牛老師 解答

2018-10-09 21:50

同時計提稅金。借：稅金及附加-城建稅，教育費附加，印花稅，貸：應交稅費-城建稅，教育費附加，印花稅。

牛老師 解答

2018-10-09 21:53

有留抵稅額可以暫時不接轉，等下個月再結轉。

李志紅 追問

2018-10-10 12:54

老師，預交外地建筑服務增值稅分錄:   借:應交稅費～預交增值稅   貸:銀行存款。預交增值稅的當月的銷項稅額減進項稅額，本身就有留底，用不到預交的增值稅，是不是只做上面的分錄，當月不用結轉？

牛老師 解答

2018-10-10 12:59

可以的，納稅申報時，預繳稅款的金額要填寫在預繳稅款那張明細表上，只填寫本期發生額，不填寫本期實際抵減稅額。等下次需要交稅時直接填寫本期實際抵減稅額就可以了。

李志紅 追問

2018-10-10 13:02

次月銷項稅額減進項稅額，有稅交，然后抵減預交的增值稅分錄和月末結轉分錄，怎么做？謝謝老師

李志紅 追問

2018-10-10 13:08

老師，以后月份有稅交，抵減預交增值稅怎么做分錄

牛老師 解答

2018-10-10 13:50

借：應交稅費-未交增值稅，貸：應交稅費-預繳增值稅。就是把預繳的稅款轉入未交增值稅借方科目。

李志紅 追問

2018-10-10 14:40

老師，以后的每月抵減多少就轉到未交增值稅多少，對吧？

牛老師 解答

2018-10-10 15:53

你好，是的，可以這么操作。