小會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2018-10-08 16:48

增值稅額552.10，增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)為552.09，0.01的差額分錄應(yīng)該怎么做？

江老師 解答

2018-10-08 16:49

具體的產(chǎn)生這個(gè)差異是進(jìn)項(xiàng)稅申報(bào)錯(cuò)誤，還是銷(xiāo)項(xiàng)稅額少申報(bào)1分錢(qián)？

小會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2018-10-08 16:50

小規(guī)模，這些數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，改不了

江老師 解答

2018-10-08 16:52

是小規(guī)模企業(yè) 
借：管理費(fèi)用——其他-0.01 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-0.01

小會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2018-10-08 16:52

好的，謝謝老師

江老師 解答

2018-10-08 16:53

有不明白的問(wèn)題再咨詢(xún)

小會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2018-10-08 16:59

老師您好，已經(jīng)做了借應(yīng)交稅費(fèi)552.10 
貸營(yíng)業(yè)外收入552.10，下一步做是小規(guī)模企業(yè) 
借：管理費(fèi)用——其他-0.01 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-0.01嗎？

江老師 解答

2018-10-08 17:01

一、根據(jù)稅務(wù)申報(bào)調(diào)賬 
借：管理費(fèi)用——其他-0.01 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-0.01 
二、本月減免稅費(fèi) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅552.09 
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)552.09

小會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2018-10-08 17:04

之前已經(jīng)做了 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅552.10 
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)552.10 
現(xiàn)在反過(guò)來(lái)做分錄金額寫(xiě)0.01可以嗎？

江老師 解答

2018-10-08 17:05

那就這樣處理完畢了。