粒粒冰棒 追問

2018-10-08 09:19

可是明細賬的余額不是都體現在科目余額表上了嗎？我的理解對嗎老師

鄒老師 解答

2018-10-08 09:21

你好，科目余額表是匯總的金額 
需要看明細賬每個科目余額分析計算填寫的

粒粒冰棒 追問

2018-10-08 09:27

可是這幾個科目明細就是二級科目客戶了呀？老師我還是不懂么呢

鄒老師 解答

2018-10-08 09:31

你好，比如應收賬款——A明細借方100萬，B明細貸方1萬 
沒有其他業務，那么應收賬款按100萬填寫，預收賬款按1萬填寫

粒粒冰棒 追問

2018-10-08 09:42

哦，就是按明細賬本的借方余額，而不是借方貸方相抵后的借方余額，對嗎老師，我之前的理解借方和貸方相抵后在借方的余額來填寫

鄒老師 解答

2018-10-08 09:48

你好，按各自的明細余額計算填寫 
而不是借方貸方相抵后的借方余額

粒粒冰棒 追問

2018-10-08 09:51

哦謝謝老師，原來我一直來的理解都是錯誤的！

鄒老師 解答

2018-10-08 09:56

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝