蓮姐 追問

2018-10-04 10:03

鄒老師：上午好！不好意思，節(jié)日就打擾您的休息，我想問下做賬時都可以主營業(yè)務收入嗎？進項抵扣呢？可以用材料發(fā)票抵扣嗎？

鄒老師 解答

2018-10-04 10:04

你好，是的，都是可以計入主營業(yè)務收入，可以在收入下面設置工程收入，銷售收入明細 
進項抵扣是購進抵扣 
可以用材料進項抵扣工程款銷項

蓮姐 追問

2018-10-04 10:10

鄒老師：之前我們只有一種銷售收入，也就是只有一級科目：主營業(yè)務收入，現(xiàn)在設置主營業(yè)務收入工程收入和銷售收入還可以嗎？

鄒老師 解答

2018-10-04 10:11

你好，可以的 
你可以新增二級科目銷售收入，就會把你之前沒有設置二級科目的主營業(yè)務收入全部歸為二級銷售收入明細 
之后如果實現(xiàn)了工程收入，再增加一個明細，工程收入就是了

蓮姐 追問

2018-10-06 09:04

鄒老師：早 上好！我理解您的意思是先設置主營業(yè)務收入--銷售收入，然后之前做的所有主營業(yè)務收入的數(shù)量全部轉(zhuǎn)為主營業(yè)務收入銷售收入，是嗎？再增設第二個二級科目工程收入是嗎？

鄒老師 解答

2018-10-06 09:10

你好，是的，是這個意思

蓮姐 追問

2018-10-06 09:14

很感謝您！鄒老師：我還可以問個問題嗎？就是公司付木工裝修材料和木工工資走了基本戶，但沒有收到發(fā)票，這筆賬要怎么做呀？分錄怎么寫？如果象這種情況實在是收不到發(fā)票，該怎么操作？可以不走基本戶嗎？

鄒老師 解答

2018-10-06 09:15

你好 借；長期待攤費用   貸；銀行存款等科目 
可以做無票支出，匯算清繳按規(guī)定予以調(diào)整 
可以通過基本戶支付的

蓮姐 追問

2018-10-06 09:18

鄒老師：長期待攤費用 這個科目不太明白什么意思？還有匯算清繳時怎么調(diào)整呀？所得稅調(diào)增嗎？那和我現(xiàn)在不做費用支出不是一樣的意義嗎？理解不來，鄒老師

鄒老師 解答

2018-10-06 09:26

你好，就是因為裝修支出是一次支出長期受益，所以通過長期待攤費用核算 
因為沒有發(fā)票，匯算清繳攤銷的長期待攤費用不得扣除，所以需要納稅調(diào)增 
不做費用就在賬面沒有反應裝修支出，這個與實際情況是不符的

蓮姐 追問

2018-10-06 09:30

鄒老師：那這筆賬不是要牢牢記住？要不會忘記了。還有如果是購買日常用品呢？也是這種情況，那分錄怎么寫呢？

鄒老師 解答

2018-10-06 09:31

你好，可以自己做個注意事項登記，匯算清繳記得調(diào)整就是了 
如果沒有發(fā)票的日用品  
借；管理費用等科目  貸；庫存現(xiàn)金 
匯算清繳也是按規(guī)定予以調(diào)整

蓮姐 追問

2018-10-06 09:34

好的，我明白了，真誠的感謝您！鄒老師

鄒老師 解答

2018-10-06 09:37

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝