老師，您好，我有一筆租金收入，是屬于8月份的，但是發票與金額都是9月才有的，根據會計準則的實質重于形式，我是否需要在8月份就暫估收入？如何記賬？

徐阿富老師

職稱：中級會計師

2018-09-30 08:43

你好，如果8月沒有做賬的可以預提，如果8月已經結賬的，9月份攤2個月也行

紫夢追問

2018-09-30 08:50

8月沒有結賬，那該如何入賬，借：應收賬款-暫估貸：主營業務收入嗎？應交稅費需要嗎？

徐阿富老師解答

2018-09-30 08:54

你好，稅金要的，應收賬款子目就直接對方單位好了，不用暫估子目，摘要寫8月未開票收入

紫夢追問

2018-09-30 08:56

如果這樣的話，那我納稅申報的時候，稅金算8月嗎？一旦開票金額與暫估金額不一致，調整不是很麻煩嗎？

徐阿富老師解答

2018-09-30 09:03

你好，算8月的，如果申報了，還是9月份一起做賬好了。有差額到不是問題

精選問題

公司籌建期，是不是所有費用都計入長期待攤費用，然問

同學你好，請稍等，老師正在解答答
在資產負債表填列中，應付職工薪酬是根據明細科目問

直接根據應付職工薪酬一級科目填報就行答
老師貿易公司一進一出的發票開票內容必須完全問

是的，內容需要一致的哈答
老師，你好，工程行業需要預繳稅款么問

您好，是的，以下情況要預繳的增值稅：跨縣（市、區）提供建筑服務，一般計稅按 2％預征率、簡易計稅按 3% 征收率；取得預收款，一般計稅項目預征率 2% ，簡易計稅項目 3% ，按規定在建筑服務地或機構所在地預繳。企業所得稅：建筑企業總機構直接管理的跨地區項目部，按項目實際經營收入的 0.2% 向項目所在地預分預繳。附加稅費：在建筑服務發生地預繳增值稅時，以預繳稅額為依據，按當地稅率就地繳納城建稅和教育費附加。小規模納稅人特定銷售額標準內等情況可減免預繳答
老師，2025年政府收支分類中取消了咨詢費，那是不是問

是的，最好不要用對應明細科目了答

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