淇ki?ko淇 追問

2018-09-28 08:15

如果工程施工不做結轉，那么月末的時候都需要做哪些的結轉呢？

牛老師 解答

2018-09-28 08:21

不需要做結轉，如果按照完工百分比法確認了收入就對應的結轉主營業務成本，主營業務成本數應等于當月的工程施工合同成本的借方發生額。

淇ki?ko淇 追問

2018-09-28 08:26

不懂，每次收到業主的付款，就需要結轉工程施工？不是說等項目完成后一起結轉么？那么哪里還有主營業務成本呢？

牛老師 解答

2018-09-28 08:32

你要按工程進度按完工百分比法確認收入成本。分錄為：借：主營業務成本，工程施工-合同毛利，貸：主營業務收入。

淇ki?ko淇 追問

2018-09-28 08:37

現在工程剛剛開始，只收到一筆預付款，整個工程的預算都不清楚，現在整個人一頭霧水

淇ki?ko淇 追問

2018-09-28 10:45

老師，我可以把之前收到的這筆預付款做到預收賬款內，等后續按工程百分比法做收入的時候再減去這筆已收的預付款可以嗎？這樣現在就不用把這筆預付款做成主營收了吧?

牛老師 解答

2018-09-28 12:39

不用的，先掛在預收賬款里就可以，等符合收入確認條件后再確認就可以的。