咳咳咳 追問

2018-09-25 10:19

計提的時候，不需要計提，個人所得稅，是吧

辜老師 解答

2018-09-25 10:19

不需要的，計提是按應發工資計提，發放工資的時候，吧要交的個稅扣除出來

咳咳咳 追問

2018-09-25 10:21

社保，是否需要企業部分，跟個人部分，分開，做分錄？

辜老師 解答

2018-09-25 10:41

需要分開的，計提時，只計提單位部分，借：管理費用/銷售費用—社保費   貸：應付職工薪酬—社保 
繳納時，借：應付職工薪酬—社保   其他應收款—個人社保  貸：銀行存款