vivian 追问

2018-09-23 15:37

那就是讓對方給我們開發票的時候，名稱標注軟件名稱，數量是多套，對嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 15:41

您好，是這樣的，這個發票呢，最好分兩部門入賬，一部分作為無形資產，另一部分為軟件光盤制作費，入無形資產部分在以后期間平均攤銷，光盤制作費以制作的光盤數量入庫管理即可。

vivian 追问

2018-09-23 15:46

那就是對方開軟件設計費，我入庫是一部分按照無形資產-軟件  ，來入庫，另外一部分按照光盤制作費（不過現在沒有光盤，都是直接給你個郵件）

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 15:52

您好，哦，那這樣的話，根本不需要按光盤制作費入庫了，直接全部記入無形資產-軟件即可。

vivian 追问

2018-09-23 15:59

那沒有收到發票和付款之前的分錄     借：無形資產-軟件   貸：應付賬款（暫估）    等到收到軟件開發服務發票時候，在做分錄  借：應付賬款（暫估）  貸：研發支出-資本化支出-軟件

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 16:02

您好，不是的，沒有收到發票和付款之前的分錄，借；預付賬款，貸：現金或者銀行存款。收到發票后，借：無形資產-軟件，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發票，否則無此分錄），貸：預付賬款。

vivian 追问

2018-09-23 16:07

老師，這個問題挺麻煩，我沒有描述清楚，這款軟件公司已經收到，并且出售，只是提供軟件方沒有把發票開給我們，我們也沒有付款給他們，所以，我現在需要暫估成本，沒有預付賬款，暫估成本才能結轉……麻煩老師給提供個正確分錄

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 16:10

您好，哦，分錄，沒有收到發票沒有付款之前的分錄，借：無形資產-軟件，貸：應付賬款-暫估。銷售時，借；現金或者銀行存款等科目，貸：其他業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。攤銷時，借；主營業務成本，貸：累計攤銷。

vivian 追问

2018-09-23 16:24

其他業務收入對應的應該是其他業務成本吧……老師說的攤銷就是結轉成本的意思吧，我直接借：主營業務成本  貸：無形資產-軟件   這樣不行嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 16:25

您好，哦，不好意思，這個太大意了。應該是，攤銷時，借；其他業務成本，貸：累計攤銷。不可以借：其他業務成本 貸：無形資產-軟件 。

vivian 追问

2018-09-23 16:28

1.那累計攤銷按照什么比例來攤銷，這個軟件能賣幾次也不知道？ 
2.如果按照庫存商品-軟件入庫，是不是就可以一次直接結轉成本了？

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 16:30

您好，1.那累計攤銷按照2年平均來攤銷即可，這個軟件能賣幾次不知道沒關系。2.如果按照庫存商品-軟件入庫，也不是就可以一次直接結轉成本。