FeiLin 追問

2018-09-21 15:20

一般采用第一種方法吧

張艷老師 解答

2018-09-21 15:21

一般采用老師說的這種方法比較多，以本季度的利潤總額乘以所得稅稅率計算。

FeiLin 追問

2018-09-21 15:25

FeiLin 追問

2018-09-21 15:25

剛剛另外一個老師不是這么說的

FeiLin 追問

2018-09-21 15:25

不，應該按那種比較好呢?

張艷老師 解答

2018-09-21 15:41

上面說的兩種方法，計算結果都是一樣的嘛，怎么不一樣啊。您一季度盈利5萬，二季度盈利10萬，您按累計15萬計算所得稅，然后減去一季度繳納的所得稅，不就是二季度應繳納的所得稅嘛，只是很少有人這么計算，就是直接用二季度的利潤總額計算二季度應繳納的所得稅了。

FeiLin 追問

2018-09-21 16:22

所以費用做到這個季度，或者做到下個季度的，下個季度應該預繳的企業所得稅是一樣的么？

張艷老師 解答

2018-09-21 16:50

那不是的，所得稅是按季度進行預繳的，按照權責發生制原則，該計入哪個季度的費用就是要計入哪個季度的。這個會影響該季度的所得稅的。