萌佳佳 追問

2018-09-20 21:34

我以勞務發票300萬入賬時借：應收賬款―勞務公司300萬   貸：應收賬款―被掛靠公司300萬，，，然后再根據支付明細做賬務處理分錄：工程施工―人工費――水電工李偉80萬   工程施工―人工費――主體勞務李偉200萬   工程施工人工費―防水班組2萬  借：管理費用―上繳毛利1.5萬   借：應交稅費――應交增值稅（已交稅金）8.7萬   稅金及附加  1.044   貸：應收賬款――勞務公司293.244   勞務賬戶上還有余額6.756 
這樣對嗎，勞務公司是我們掛靠的大公司是同一個集團公司的勞務公司

婷婷老師 解答

2018-09-20 22:31

可以這樣做，收到勞務發票， 
借，工程施工 
       應交稅費-進項稅 
 
      貸應付賬款-勞務公司 
付勞務費時 
借:應付賬款-勞務公司 
    貸:銀行存款

萌佳佳 追問

2018-09-21 08:38

這樣記我怎么提現項目上各班組的付款情況呢，我這是掛靠，做內賬

婷婷老師 解答

2018-09-21 08:53

你們是掛靠的和班組沒關系

萌佳佳 追問

2018-09-21 09:03

我們是掛靠集團公司，勞務班組相當于掛靠勞務公司，我們的分包合同是甲方集團公司乙方是勞務公司，勞務公司又與班組負責人簽訂經濟責任協議，然后集團公司和這個勞務公司也是有關系的，勞務費在勞務賬戶上沒有用完下次還可以付，勞務公司還收的有管理費，這個管理費和稅金以后還要班組分攤

婷婷老師 解答

2018-09-21 10:28

首先你得先捋清自己現在的角色和業務，不要把你們整個公司業務混到一起想好吧，那樣你就亂死了

萌佳佳 追問

2018-09-21 11:08

我第一次碰到這種情況感覺都不會做了，老板只負責這一個項目，他墊付的錢我都借記現金，貸記其他應付款―老板，工程款撥付時，錢是被掛靠公司收的，錢到不了我們的手里，被掛靠公司扣完稅金管理費等之后是我們可以支配的工程款，特別是付勞務的時候，我把各班組的工資表上報，公司審核沒問題后向勞務公司撥款300萬，勞務公司扣完稅金管理費之后給各班組打款，剩余沒用完的可以下次支付，我做賬的時候肯定要對各班組的賬也做明細的，要不然老板要看各班組拿工程款的情況賬上顯示不出來也不對吧，我是我們掛靠方的會計，我既要面對項目上的各勞務班組各供應商又要面對被掛靠公司，被掛靠公司收到工程款之后我記應收款 ―被掛靠公司增加

萌佳佳 追問

2018-09-21 11:08

付款的時候我記應收款―被掛靠公司減少

萌佳佳 追問

2018-09-21 11:09

我這樣的思路不對嗎