你好，單位承擔(dān)部分計(jì)提就好，借管理費(fèi)用等-社保（可以養(yǎng)老保險(xiǎn)、工商保險(xiǎn)等分項(xiàng)目） 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保

你好，單位部分還是個(gè)人部分。

首先，提取時(shí)要分從個(gè)人工資中扣的即個(gè)人承擔(dān)部分，另外就是單位承擔(dān)的部分，但企業(yè)和個(gè)人承擔(dān)的比例不一樣； 單位負(fù)擔(dān)部分 借：管理費(fèi)用--勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老+工傷險(xiǎn)+失業(yè)保險(xiǎn)） 應(yīng)付福利費(fèi)--醫(yī)保 貸：其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險(xiǎn) 貸：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險(xiǎn) 貸：其他應(yīng)付款--工傷保險(xiǎn) 貸：其他應(yīng)付款--失業(yè)保險(xiǎn) 代扣職工部分（個(gè)人負(fù)擔(dān)醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)。工傷保險(xiǎn)個(gè)人不負(fù)擔(dān)） 付工資時(shí)： 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險(xiǎn) 貸：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險(xiǎn) 貸：其他應(yīng)付款--失業(yè)保險(xiǎn) 貸：其他應(yīng)付款--個(gè)人所得稅 貸：現(xiàn)金 上交時(shí) 借：其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險(xiǎn)（單位+個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險(xiǎn)（單位+個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)付款--工傷保險(xiǎn)（單位負(fù)擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)付款--失業(yè)保險(xiǎn)（單位+個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行存款或現(xiàn)金 特別強(qiáng)調(diào)的也是你應(yīng)該注意一點(diǎn)的是，醫(yī)保是在應(yīng)付福利費(fèi)科目中列支，直接計(jì)入管理費(fèi)用會(huì)導(dǎo)致你會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤，如果你是一家大企業(yè)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)局對(duì)此都會(huì)非常關(guān)注的；會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)發(fā)現(xiàn)后會(huì)讓你調(diào)帳的，稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)會(huì)讓你公司補(bǔ)稅并罰款，這樣會(huì)給你的公司造成不必要的損失；而職工福利費(fèi)根據(jù)你單位具體情況正常提取就可以了。

這個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)統(tǒng)一做社保下面就可以， 你看下面這個(gè)表

借，管理費(fèi)用—社保費(fèi) 貸，應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)