珈羽 追問

2018-09-18 16:36

我沒有用到原材料這個科目，也沒有做進出入庫，之前就是收到材料發票是直接進工程施工-合同成本-XX項目-材料款

鄒老師 解答

2018-09-18 16:39

你好，那取得發票就   
借；工程施工-合同成本-XX項目-材料款 
   貸；預付賬款

珈羽 追問

2018-09-18 16:43

我收到工程款：借  應收賬款-XX項目  貸  銀行存款    支付工程款：借：工程施工-合同成本-XX項目-綜合費     收到材料發票： 借：工程施工-合同成本-XX項目-材料款 貸：工程施工-合同成本-XX項目-綜合費  （因為之前材料普票沒有過賬，現在發票都要付給材料商，不知道賬務要怎么調整。）

鄒老師 解答

2018-09-18 19:39

你好，收到工程款是  借；銀行存款  貸；工程結算 
把這個分錄（ 借：工程施工-合同成本-XX項目-材料款 貸：工程施工-合同成本-XX項目-綜合費）沖銷 
然后根據材料發票 借；原材料   貸；銀行存款等科目 
工程領用 借；工程施工——合同成本——材料  貸；原材料