帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 10:22

我打錯了

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 10:22

是預付

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 10:22

我們支付出去的

慧玲老師 解答

2018-09-17 10:28

預付的應該是調整以前年度費用，借：以前年度損益調整，貸：預付賬款，然后再將以前年度損益調整轉入未分配利潤，借：利潤分配/未分配利潤，貸：以前年度損益調整

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 10:35

好的

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 10:37

還一個問題，我們2016年初始數據填錯了，還有辦法該嗎（應收賬款科目），能改的話，分錄怎么做？

慧玲老師 解答

2018-09-17 10:37

不用該，直接在貸方沖減就行

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 10:42

老師可以告訴我分錄怎么寫嗎？

慧玲老師 解答

2018-09-17 10:47

應收賬款錯誤應該是收款錯了，或是收入少記，收款錯的話借：銀行存款，貸：應收賬款，收入記錯，借：應收賬款，貸：利潤分配/未分配利潤，摘要寫明調整年初余額

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 10:52

如果借銀行存款，但是我們銀行存款沒變化，

慧玲老師 解答

2018-09-17 11:00

那就是少做利潤了，用第二個分錄

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 11:10

借庫存現金，貸應收賬款嗎？因為我們需要調整減少應收賬款

慧玲老師 解答

2018-09-17 11:13

那你的現金不是又不對了，應收賬款少記的原因只可是少收或少記收入

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 11:21

應該是少記收賬，2016年以前沒有賬目的，可能是收賬了沒銷賬，銀行存款取來用了，后面才建帳的，所以這個初始數據就錯了

慧玲老師 解答

2018-09-17 11:25

最好沖減為分配利潤，減少的是股東權益，不涉及資產負債科目

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 11:27

借:未分配利潤，貸:應收賬款，這樣嗎？

慧玲老師 解答

2018-09-17 11:29

少記借：應收賬款，貸：利潤分配/未分配利潤，多記做相反分錄

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 11:38

調到未分配利潤，多出來的這些利潤是不是要交企業所得稅呢？

慧玲老師 解答

2018-09-17 11:42

金額比較大嗎？去年沒記賬你們怎么交的所得稅？

慧玲老師 解答

2018-09-17 11:43

調減應收賬款是調減利潤，不涉及所得稅

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 11:46

我們是連鎖公司，有23個分公司，都是分別核算的，基本每個基本都有，有些數額大的就有五六萬這樣

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 11:52

我們賬面上現在是，應收賬款借方科目余額66683.08元，實際應該收對方只有22140.08元，像這樣我需要把應收調減，借:未分配利潤，貸應收賬款，那未分配利潤科目是不是增加了嗎？

慧玲老師 解答

2018-09-17 12:05

未分配利潤借方是減少數

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 12:21

一下調了幾萬利潤，會有疑點嗎

慧玲老師 解答

2018-09-17 12:30

不會，調整時說明寫清楚，錯記收入做調整，也很正常

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2018-09-17 12:57

好的，謝謝老師耐心解答

慧玲老師 解答

2018-09-17 13:01

不客氣，祝你工作愉快