接手的賬套，之前用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。現(xiàn)在建賬可以用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？7月科目余額匯總表上預(yù)提費(fèi)用科目期初有余額，貸方累計(jì)發(fā)生額有數(shù)，期末悟余額。資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)有余額，期末沒有余額。現(xiàn)在沒有預(yù)提費(fèi)用科目了，預(yù)提費(fèi)用的發(fā)生額在建賬時(shí)放在哪個(gè)科目下？

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-09-17 09:16

原來的賬用的其他應(yīng)交款，這個(gè)科目下面有教育費(fèi)附加明細(xì)科目和余額。怎么設(shè)明細(xì)科目，現(xiàn)在都沒有其他應(yīng)交款這個(gè)科目了？

QQ老師解答

2018-09-17 09:17

你好！可以放到預(yù)付賬款科目下

李志紅追問

2018-09-17 10:02

老師是直接在建賬的時(shí)候把預(yù)提費(fèi)用的年初余額和貸方發(fā)生額輸入預(yù)付賬款科目下嗎？為什么是放在預(yù)付賬款下呢？之前的預(yù)提費(fèi)用沒有設(shè)置明細(xì)科目？

QQ老師解答

2018-09-17 10:07

你好！預(yù)提費(fèi)用科目不是取消了嗎？現(xiàn)在是計(jì)入預(yù)付賬款，你可以增加二級(jí)科目核算

李志紅追問

2018-09-17 13:49

為什們方在預(yù)付賬款下？

李志紅追問

2018-09-17 13:49

為什么放在預(yù)付賬款下？

李志紅追問

2018-09-17 14:05

老師在嗎

QQ老師解答

2018-09-17 15:02

你好！已付款費(fèi)用在以后期間攤銷所以計(jì)入預(yù)付賬款

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