ID 追問

2018-09-14 15:16

但是之前計(jì)入了差旅費(fèi)了，這個(gè)那個(gè)好一些？

鄒老師 解答

2018-09-14 15:17

你好，這個(gè)應(yīng)當(dāng)按費(fèi)用發(fā)生實(shí)質(zhì)，因?yàn)槭菫榱伺嘤?xùn)發(fā)生的，應(yīng)當(dāng)計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)才是的

ID 追問

2018-09-14 15:20

之前那會計(jì)已經(jīng)計(jì)入差旅費(fèi)了怎么辦？  這樣是不是對企業(yè)來說更好些？

鄒老師 解答

2018-09-14 15:21

你好，你需要做調(diào)整分錄 
借；管理費(fèi)用——職工教育費(fèi)經(jīng)費(fèi)  貸；管理費(fèi)用——差旅費(fèi) 
不能因?yàn)椴盥觅M(fèi)沒有扣除限額就計(jì)入這個(gè)明細(xì)核算，屬于賬務(wù)核算錯(cuò)誤的