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暗香疏影
于2018-09-12 15:02 發布 ??1064次瀏覽
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2018-09-12 15:03
你好!你可以不用二級科目的。你要做也可以設置稅收差異。
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如果應交比實交少2分,則:借:營業外支出 0.02貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 0.02。這個營業外支出的二級科目是什么呢?
答: 你好!你可以不用二級科目的。你要做也可以設置稅收差異。
應交稅費--應交增值稅借方余額轉入營業外支出二級科目應該掛什么?
答: 您好,營業外支出-其他就可以
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
下列各項中,屬于“應交稅費應交增值稅”二級科目下的三級明細科目有( ).銷項稅額進項稅額轉出轉出未交增值稅簡易計稅
答: 銷項稅額 進項稅額轉出 轉出未交增值稅
小微企業,給客戶開出的發票,做借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額,增出增值稅時做 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸:營業外收入-免稅項目。幫我看下分錄做的對不,像應交稅費做到三級科目(銷項稅額)可以不?
討論
還是小規模身份的時候,應交稅費只用設計一個二級科目:應交稅費-應交增值稅,成本直接記借方,不用設計三級科目;但我變成一般人之后,就要設計出三級科目:應交稅費-應交增值稅-營改增應繳納的進項稅額,和 應交稅費-應交增值稅-營改增抵減的銷項稅額 這兩個科目是嗎?等繳納增值稅時,分錄是否如下:借:應交稅費-應交增值稅-營改增應繳納的進項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-營改增抵減的銷項稅額 貸:銀行存款?
把本年度的進項和銷項都賺到二級科目了,應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出還有應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出這樣的三級稅費科目要不要結平還是就放在哪里?
年末,需要將留抵進項稅額三級科目轉到二級科目嘛?借:應交稅費-增值稅留抵稅額,貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 嘛?
小規模納稅人,報表系統稅額與賬相差0.02調帳時1、 借:營業外支出 0.02貸:應交稅費-應交增值稅 —銷項稅額0.022、借:應交稅費-應交增值稅 —已交稅額0.02(有減免時填應交稅費-應交增值稅 —減免稅0.02)貸:營業外收入 0.02這兩個分錄應交稅費的三級科目對嗎?
宋生老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
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