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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務師

2018-09-11 16:39

就比如,公司生產部門8月領用了一批周轉包材4782.40:則:借:周轉-在用:4782.40    貸:周轉-在庫:4782.40;使用五五攤銷法攤銷:借:制造-配件 2391.20  貸:周轉-攤銷 2391.20  ,所以月底周轉攤銷存在貸方余額2391.20是可以的是嗎?  那12月需要報廢此批包材則做:借:制造-配件  2391.20   借:周轉-攤銷  2391.20   貸:周轉-在用:4782.40.是這樣嗎?

方老師 解答

2018-09-11 16:41

你好,是低值易耗品嗎?

magi…… 追問

2018-09-11 16:54

是的老師

方老師 解答

2018-09-11 17:32

如果采用五五攤銷法,期末會有一半的余額。 
采用一次攤銷法時期末無余額。

magi…… 追問

2018-09-11 17:35

那請問老師,按照我上面的做法正確嗎?

方老師 解答

2018-09-11 18:32

你好,會計處理正確的。

magi…… 追問

2018-09-11 18:36

好的,謝謝老師

方老師 解答

2018-09-11 18:37

不客氣,滿意請給老師五星好評哈,謝謝!

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相關問題討論
您好!如果您沒有攤銷完的話就有余額。
2016-05-27 10:58:40
就比如,公司生產部門8月領用了一批周轉包材4782.40:則:借:周轉-在用:4782.40 貸:周轉-在庫:4782.40;使用五五攤銷法攤銷:借:制造-配件 2391.20 貸:周轉-攤銷 2391.20 ,所以月底周轉攤銷存在貸方余額2391.20是可以的是嗎? 那12月需要報廢此批包材則做:借:制造-配件 2391.20 借:周轉-攤銷 2391.20 貸:周轉-在用:4782.40.是這樣嗎?
2018-09-11 16:39:17
可以五五攤銷,也可以一次性攤銷
2019-10-17 13:29:47
你好!最好是再做一下,把科目結平。
2020-10-16 09:38:35
是的,相當于周轉材料的備抵科目,周轉材料攤銷的科目余額一般都是在貸方,借方應該是你沖減了攤銷額,沖多了,
2018-07-31 09:38:27
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