蔣飛老師 解答

2018-09-11 17:12

2.記入主營業務成本（開展業務方面的支出）

蔣飛老師 解答

2018-09-11 17:14

3.管理費用-技術咨詢費

蔣飛老師 解答

2018-09-11 17:15

4.管理費用-辦公費

樂 追問

2018-09-11 17:16

1、第一問的這套審核系統是直接購買對方的，分兩期，一共是15萬元，不需要攤銷嗎？ 
2、請問3和4的該計入什科目？

蔣飛老師 解答

2018-09-11 17:18

1.可以記入“無形資產”科目，進行分期攤銷

樂 追問

2018-09-12 09:29

1、第一問 
借：無形資產—審核系統    貸：銀行存款 
當月攤銷，借：管理費用—辦公費     貸：無形資產—審核系統，這樣做分錄對嗎？ 
這里的審核系統是屬于無形資產里的非專利技術嗎？

蔣飛老師 解答

2018-09-12 10:24

你好！ 
 
對的。

樂 追問

2018-09-12 10:33

這個審核系統我們分兩期， 
第一期5萬，我們分兩次付，然后會計分錄是借：預付賬款貸：銀行存款 
款付完之后，對方開具發票，我是在什么時候進行攤銷呢？ 
第二期10萬，也分兩次付。 
再付款的時候就要攤銷嗎？還是收到發票再攤銷？

蔣飛老師 解答

2018-09-12 10:48

你好！ 
發票到就可以攤銷了。

樂 追問

2018-09-12 11:22

攤銷時的會計分錄是 
借：管理費用—辦公費      貸：無形資產 
還是 
借：管理費用——攤銷費    貸：累計攤銷？

蔣飛老師 解答

2018-09-12 11:31

你好！ 
借：管理費用——無形資產攤銷 
貸：累計攤銷

樂 追問

2018-09-12 15:22

那這個一般按多久來攤銷？這個系統是二期一共交付15萬元，然后每年要給對方8萬元的維護費，具體用多久不清楚，現在來看會一直用下去。

蔣飛老師 解答

2018-09-12 15:24

可以按10年攤銷。

蔣飛老師 解答

2018-09-12 15:24

維護費可以記入管理費用

樂 追問

2018-09-12 15:36

1、您說的之后付的維護費就直接計費用，不用攤銷了對吧？！ 
2、第4項因為我司的收入很少，阿里云的這個云端服務花1.2萬購買，之后每年也要付升級費。所以我的會計分錄是這樣的， 
借：預付賬款—阿里云 
應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：銀行存款 
攤銷的會計分錄 
借：管理費用—服務費 
貸：預付賬款——阿里云 
這樣對嗎？

蔣飛老師 解答

2018-09-12 15:50

你好！ 
 
可以的。 
對的

樂 追問

2018-09-12 15:58

取得的是專票，已進行進項抵扣，那這個無形資產是按照不含稅價來攤銷嗎？

蔣飛老師 解答

2018-09-12 16:08

你好！ 
 
是的。