工資零頭不發放,怎么做賬呢?求具體分錄明細,
尤克麗麗
于2018-09-11 09:44 發布 ??3389次瀏覽
- 送心意
馬老師
職稱: 初級會計師,稅務師,中級會計師
2018-09-11 09:50
可以沖你的計提,或者差額計入營業外收入!
相關問題討論

可以沖你的計提,或者差額計入營業外收入!
2018-09-11 09:50:43

一,計提工資
借:管理費用
制造費用
生產成本
研發等。。。
貸:應付職工薪酬
二、計提社保和公積金(公司部分)
借:管理費用
制造費用
生產成本
研發等。。。
貸:應付職工薪酬-社?;蛘吖e金(公司部分)
三、發放工資
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款
其他應付款-社?;蛘吖e金(公司代扣代繳部分)
應交稅金-個人所得稅(公司代扣代繳部分)
四:繳納社?;蛘吖e金
借:其他應付款-社?;蛘吖e金(公司代扣代繳部分)
應付職工薪酬-社?;蛘吖e金(公司部分)
貸:銀行存款-社?;蛘吖e金賬戶
五:個稅扣款
借:應交稅金-個人所得稅
貸:銀行存款
2018-07-07 09:41:19

你好,
借:其他應扣款是什么錢。
2019-03-12 11:00:47

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2017-06-20 10:45:24

上述工資數據有問題 應發工資-扣的個人社保-扣個人公積金=實發工資
2017-07-12 08:35:22
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尤克麗麗 追問
2018-09-11 10:01
馬老師 解答
2018-09-11 10:06
尤克麗麗 追問
2018-09-11 10:09
馬老師 解答
2018-09-11 10:13