公司去年是虧損10萬，一季度盈利了2萬，但是還沒有匯算清繳所以沒有彌補虧損，二季度時虧損了1萬，允許彌補以前年度虧損所以沒有交所得稅，老師，是不是我這個月利潤控制在[10-（2-1)]這個范圍內就不用交所得稅呀，還有是不是可以看未分配利潤和本年利潤科目余額也可以呀

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-09-10 17:14

你好，季度允許彌補虧損，你可以根據期末未分配利潤來計算需要交納多少企業所得稅

美麗心情追問

2018-09-10 17:22

是看未分配利潤和本年利潤的科目余額吧

鄒老師解答

2018-09-10 17:23

你好，只需要看期末未分配利潤金額

美麗心情追問

2018-09-10 17:27

每個月都要結轉到本年利潤里啊，只看未分配利潤嗎，未分配利潤是借方10萬，我這個月末結轉完本年利潤余額是借方是不是就不用交，要是貸方5萬是不是可是彌補虧損，

鄒老師解答

2018-09-10 17:35

你好，是看期末未分配利潤余額，而不是看本年利潤結轉到利潤分配的發生額
如果是正數，就需要繳納，負數就不需要繳納的

美麗心情追問

2018-09-11 08:42

老師，未分配利潤是去年的余額，今年交稅是用每個月的利潤總額和它比較嗎，正數彌補虧損，負數就不用交，直到彌補完了再正常是嗎

鄒老師解答

2018-09-11 08:43

你好，是的，是這樣處理

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