冬冬 追問

2018-09-07 15:29

如果分開做的話，發票是由會計直接錄單打印做憑證就可以是嗎？

辜老師 解答

2018-09-07 15:31

是的，發票直接由財務入賬

冬冬 追問

2018-09-07 15:55

如果是上月付款，本月收到發票，也是這樣操作嗎

辜老師 解答

2018-09-07 15:59

這個就要分開賬務處理了，付款時，借：預付賬款   貸：銀行存款 
下個月到票，借：管理費用  貸：預付賬款

冬冬 追問

2018-09-07 16:05

如果不走預付賬款，錢又付出去了，是否可以，制付款單，上月做賬，借應付賬款貸銀行存款。下月收到的發票，發票不需要制單，借管理費用，貸應付賬款。

辜老師 解答

2018-09-07 16:08

這樣處理也是可以的

冬冬 追問

2018-09-07 16:24

還有一種情況，把這個付款單做成借款單。上月付，借其他應收款貸銀行存款，本月收到發票，做報銷單，借庫存商品貸其他應收款某某？

辜老師 解答

2018-09-07 16:26

也是可以的，要吧往來科目沖平就可以

冬冬 追問

2018-09-07 16:35

那出納制單時，填寫費用報銷單，登記現金日記賬時，摘要報銷某某物品，借方金額200,貸方金額200？出納這么操作可以？

辜老師 解答

2018-09-07 16:49

出納只要登記貸方的現金200就可以了

冬冬 追問

2018-09-07 17:18

但是上月已經支付了。

辜老師 解答

2018-09-07 17:20

上個月支付，就在上個月登記貸方200，本月到票，出納是不用登現金賬的，會計做報銷就可以了