中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-09-07 11:19

有員工，也有送客戶的

鄒老師 解答

2018-09-07 11:20

你好，這些都是不可以抵扣銷項(xiàng)稅額的

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-09-07 11:23

那我這個還要去認(rèn)證嗎？作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2018-09-07 11:23

你好，需要認(rèn)證，然后做轉(zhuǎn)出處理

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-09-07 11:28

哦，分錄是：借 管理費(fèi)用 6874.48    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1099.92             貸 庫存現(xiàn)金7974.4

鄒老師 解答

2018-09-07 11:30

你好   
借 管理費(fèi)用 6874.48 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1099.92 貸 庫存現(xiàn)金7974.4 
借；管理費(fèi)用  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1099.92

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-09-07 11:31

對了，老師，為什么不能抵呀？

鄒老師 解答

2018-09-07 11:31

你好，用于職工福利，業(yè)務(wù)招待都是不可以抵扣的 
這個是增值稅對抵扣的規(guī)定

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-09-07 11:37

借；管理費(fèi)用1099.92   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1099.92   這個只是作稅額轉(zhuǎn)出的分錄是嗎？那我收到這發(fā)票的分錄是這樣做：借 管理費(fèi)用 6874.48 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1099.92 貸 庫存現(xiàn)金7974.4

鄒老師 解答

2018-09-07 11:42

你好，需要先計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，然后再轉(zhuǎn)出的，分錄是這樣的  
借 管理費(fèi)用 6874.48 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1099.92 貸 庫存現(xiàn)金7974.4 
借；管理費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1099.92

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-09-07 11:45

哦哦，第二個分錄中的管理費(fèi)用不用填數(shù)據(jù)是嗎？

鄒老師 解答

2018-09-07 11:48

你好，需要填寫，借貸方都是 1099.92 
借；管理費(fèi)用 1099.92   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1099.92

中級取證班?汐顏兮夢?? 追問

2018-09-07 11:54

好的，謝謝老師的耐心回答！

鄒老師 解答

2018-09-07 12:01

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價(jià)。謝謝