供參考：：關于公司財務制度通知 
各部門： 
經2014年4月01日眾鑫管理層討論決定： 
公司各部門： 
第一條：庫存現金管理 
（一）公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。 
（二）嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。 
（三）不準用“白條”入帳。 
（四）不準私人挪用、占用和借用公款現金。 
（五）現金出納員必須嚴格和妥善保管保險箱密碼和鑰匙，妥善保管存放的現金和有價證券。 
（六）現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。 
（七）出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。 
第二條：銀行存款管理 
（一）公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。 
（二）公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。 
（三）作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。 
（四）銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、網上銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。 
（五）從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。 
（六）公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。 
（七）空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。 
第三條：往來帳款的管理 
（一）應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。 
（二）其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，各部門備用金盡快歸還，進行還舊借新。每年12月中旬進行清理。 
（三）應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。 
第四條：內部牽制： 
（一）公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度 
（二）非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務 
（三）庫存現金和有價證券每季抽查一次。 
（四）現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。