喜氣楊洋 追問

2018-09-06 20:46

老師，是交的去年的

鄒老師 解答

2018-09-06 20:49

你好 
計提   借:以前年度損益調整 
貸:應交稅費 ——土地使用稅 
繳納  借；應交稅費 ——土地使用稅    貸；銀行存款 
結轉 借:利潤分配 ——未分配利潤  
貸:以前年度損益調整 
完整分錄是這樣

喜氣楊洋 追問

2018-09-06 20:52

鄒老師，在麻煩問問，最后一步結轉的分錄，在本月做還是年底做

鄒老師 解答

2018-09-06 20:54

你好，在當月就需要結轉到利潤分配——未分配利潤的

喜氣楊洋 追問

2018-09-06 20:55

因為我們外賬下來每月基本都是虧的負數，我們每月下來的本年利潤就負數一直累計到年底最后一月一次結轉到未分配利潤的

鄒老師 解答

2018-09-06 20:56

你好，本年利潤可以到年底一次性結轉到利潤分配 
但是這個以前年度損益調整業務，是需要當月 就結轉的

喜氣楊洋 追問

2018-09-06 20:59

奧，我一下午就想問清楚這個問題，謝謝你老師！

鄒老師 解答

2018-09-06 21:01

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

喜氣楊洋 追問

2018-09-06 21:02

老師，我對以前年度損益調整的這個科目不清楚，麻煩了!就是意思是比如我們去年的未分配利潤是負數，那這些稅款結轉過去是不是可以沖減一下去年的負數了

鄒老師 解答

2018-09-06 21:04

你好，去年未分配利潤是負數，這樣補計提，會導致未分配利潤虧損更多的

喜氣楊洋 追問

2018-09-06 21:13

鄒老師，我們未分配利潤貸方是負數，這會轉過去在借方，為什么會虧的跟多呢？，您能給我講一講嗎

鄒老師 解答

2018-09-06 21:21

你好，你之前本來是虧損 
做這個業務最終結轉分錄是 
 借:利潤分配 ——未分配利潤  
貸:以前年度損益調整 
計入利潤分配 ——未分配利潤 發生在借方，表示虧損，虧損+虧損，就會虧損更多

喜氣楊洋 追問

2018-09-06 21:24

謝謝老師!您這樣說，我就清楚了

鄒老師 解答

2018-09-06 21:26

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝