selly 追問

2018-09-05 16:12

稅局說稅負太低，要補17年的稅 讓我單位以進項轉出交稅款

鄒老師 解答

2018-09-05 16:12

你好，進項稅額轉出就是做這樣的分錄的

selly 追問

2018-09-05 16:26

好的 那應交稅金有余額 怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-09-05 16:30

你好，是應交稅費的什么明細有余額

selly 追問

2018-09-05 16:33

要做到營業外支出嗎 稅負率太低 補稅之后 借應交稅費 應交增值稅（進項稅額轉出）這個余額

鄒老師 解答

2018-09-05 16:37

你好，之前這個發票購進你是計入什么科目，進項稅額轉出借方還是計入什么科目的

selly 追問

2018-09-05 16:40

稅負率太低，補的稅做的分錄是   借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費-未交增值稅   實際繳納：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款   然后應交稅費出現余額？還是分錄要調整

鄒老師 解答

2018-09-05 16:43

你好，補交稅款分錄是  
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 
這樣做分錄不會導致應交稅費余額負數的