羅達 追問

2018-09-05 16:19

這樣就行了嗎 
需要計提嗎

鄒老師 解答

2018-09-05 16:23

你好，預交是做這個分錄 
之后取得收入就需要計提相關稅款了

羅達 追問

2018-09-05 16:31

附加稅和個人所得稅不能抵扣，這個分錄怎么操作呢？

羅達 追問

2018-09-05 16:33

對了老師，計提的分錄怎么做呀？

鄒老師 解答

2018-09-05 16:36

你好 
附加稅計提 借；稅金及附加  貸；應交稅費——附加稅 
個人所得稅 借；應付職工薪酬  貸：應交稅費——工資薪金個人所得稅

羅達 追問

2018-09-05 17:00

老師你好，所得稅可以沖減，這個分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-09-05 17:03

你好     借；所得稅費用   貸應交稅費——企業(yè)所得稅

羅達 追問

2018-09-06 10:05

老師個人所得稅掛應付職工薪酬，那期末應付職工薪酬不是有余額了嗎？

鄒老師 解答

2018-09-06 10:14

你好，計提  工資 借；管理費用等科目  貸；應付職工薪酬  
個人所得稅 借；應付職工薪酬 貸：應交稅費——工資薪金個人所得稅 
支付工資 借；應付職工薪酬  貸；銀行存款等科目 
第一筆的工資與第二筆+第三筆合計是一致的，支付了就沒有余額的

羅達 追問

2018-09-06 10:20

謝謝老師，外地預交的個人所得稅和在本企業(yè)交的工資薪金所得稅是一樣的嗎？

羅達 追問

2018-09-06 10:25

如果這樣做分錄的話。最終應付職工薪酬還是轉到管理費用里面了

鄒老師 解答

2018-09-06 10:32

你好，是預交的工資薪金個人所得稅還是生產經營個人所得稅？

羅達 追問

2018-09-06 11:27

是工資薪金所得稅

鄒老師 解答

2018-09-06 11:28

你好 借；應付職工薪酬   貸；應交稅費——個人所得稅 
工資薪金計提是做這個分錄的