Luck Fairy 追問

2018-09-03 10:19

我說的是現在還是那種通用機打發票

岳老師 解答

2018-09-03 10:22

2018年1月1日至6月30日，納稅人支付的高速公路通行費，如暫未能取得收費公路通行費增值稅電子普通發票，可憑取得的通行費發票（不含財政票據，下同）上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額： 
高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發票上注明的金額÷（1+3%）×3% 
  2018年1月1日至12月31日，納稅人支付的一級、二級公路通行費，如暫未能取得收費公路通行費增值稅電子普通發票，可憑取得的通行費發票上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣進項稅額： 
  一級、二級公路通行費可抵扣進項稅額=一級、二級公路通行費發票上注明的金額÷（1+5%）×5%

Luck Fairy 追問

2018-09-03 10:25

我這種也算發票啊，我們就是很多這種發票，一個月好幾萬，不能抵扣了嗎

岳老師 解答

2018-09-03 10:27

非常抱歉，不是發票即可抵扣，是規定發票才可。

Luck Fairy 追問

2018-09-03 10:29

我想問，做賬直接換算進項稅額，那報稅那里怎么報，現在報稅都是進項要勾選進項發票才能抵扣稅額

Luck Fairy 追問

2018-09-03 10:32

從2019年1月1日開始都需要取得通行費增值稅電子普通發票才能計算可抵扣進項稅額。這句話怎么理解？文件規定是2018年1月1日至6月30日，那我現在的取得的抵扣不了是嗎

岳老師 解答

2018-09-03 10:46

您理解錯了。2018年1月1日增值稅電子普通發票用于抵扣。為了方便納稅人，設置一個過渡期；規定取不到增值稅電子普通發票，通行費發票也可以。

Luck Fairy 追問

2018-09-03 10:52

我想問我上面這個發票到底能不能抵扣阿，可以的話，做賬直接換算進項稅額，那報稅那里怎么報，現在報稅都是進項要勾選進項發票才能抵扣稅額，電子普票沒得勾選啊，普票哪有進項

岳老師 解答

2018-09-04 09:33

非常抱歉，具體操作我無法幫到您了。