如何使用增值稅發票系統升級版開具紅字發票？

李老師

職稱：中級會計師

2015-11-26 18:12

現在系統里填寫申請單然后就可以開具了

“一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱”專用發票“）后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的，按以下方法處理：　　（一）購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統（以下簡稱“新系統”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。　　購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。　　銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。　　（二）主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。   　　（三）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。　　（四）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。"

2017-05-29 10:10:44

根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發/票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第47號）規定：“一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發/票（以下簡稱”專用發/票“）后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發/票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發/票的，按以下方法處理：　　（一）購買方取得專用發/票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發/票管理新系統（以下簡稱“新系統”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發/票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發/票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發/票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。　　購買方取得專用發/票未用于申報抵扣、但發/票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發/票信息。　　銷售方開具專用發/票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發/票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發/票信息。　　（二）主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發/票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。　　（三）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發/票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發/票應與《信息表》一一對應。　　（四）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。　　……　　四、按照《國家稅務總局關于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第59號）的規定，需要開具紅字專用發/票的，按照本公告規定執行。　　五、本公告自2016年8月1日起施行……此前未處理的事項，按照本公告規定執行。”

2017-06-06 17:15:28

　　根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第47號）規定：“一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱”專用發票“）后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的，按以下方法處理：　　（一）購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統（以下簡稱“新系統”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。? 　　購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。　　銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。 ? 　　（二）主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。　　（三）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。 ? 　　（四）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗. ? 　　四、按照《國家稅務總局關于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第59號）的規定，需要開具紅字專用發票的，按照本公告規定執行。　　五、本公告自2016年8月1日起施行……此前未處理的事項，按照本公告規定執行。”

2017-05-19 17:14:51

現在系統里填寫申請單然后就可以開具了

2015-11-26 18:12:48

1.首先，使用增值稅發票系統升級版開紅字發票，需要滿足一定條件。比如，在發生退貨、折價、結欠等情況時，紅字發票可以作為補充發票出具，但只能出具紅字發票，不能出具正常發票。 2.其次，紅字發票開具需要先行填寫好《增值稅普通發票申請表》，并需提供原發票聯，將原發票聯的發票代碼、發票號碼和開票日期填寫在紅字發票的“原發票代碼”“原發票號碼”“原發票日期”欄中。 3.最后，通過系統開具紅字發票，可以把紅字發票上的內容與正常發票內容作一定的區分，以便于統計與核對。案例：某公司采購了一批產品，在收到貨物后，發現有部分貨物有質量問題，公司和供應商達成協議，公司將把有質量問題的貨物退回，供應商按原價退回相應款項。那么，此時就可以使用增值稅發票系統升級版開具紅字發票，把退回的款項明確指出，以便于公司對照原發票對賬，也可以核對稅款是否正確。

2023-02-26 17:06:54

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