江燕 追問

2018-08-31 12:45

我是要接著做，她之前做的賬面上銀行余額跟實際的銀行對賬單余額不一致，因為她之前就一直沒有做銀行流水，應收賬款該收到的錢轉銀行卡了，但就是她沒有做的原因一直掛賬，銀行余額也就對不上了，我現在問你的意思是按照實際本來客戶欠的錢已經在2017年初打入銀行存款了，現在就剩下3萬多應收賬款了，我問老師的意思是我現在建立新賬套入期初數據時直接按照實際掛3萬多，按時間銀行余額2千多可以嗎？

江燕 追問

2018-08-31 12:47

2018年7月份的賬我不再改動也不會管，我只是如果按照她6月底期末的數據建賬套就是很明顯她的數據不對啊？

江燕 追問

2018-08-31 12:50

我按照自己實際真實的數據建了賬套做對我沒什么稅務風險吧？萬一稅局查賬時。因為我都從銀行對賬單上看了她之前掛的應交稅費有200多元是2016年12月份計提的，而在2017年銀行對賬單上已經扣除了，可就是她沒做銀行流水的原因，一直賬面上還未沖掉這應交稅費200多，我就建新賬套時直接入0可以吧？

徐阿富老師 解答

2018-08-31 13:16

你好，按照移交你的金額作為期初數，然后不對的，你做憑證調整，調整后銀行存款余額還是不對的，你做在其他應收款-老板或其他應付款-老板，這樣把余額對起來，以后發現什么差錯再調整回來，

江燕 追問

2018-08-31 13:34

老師，這個公司的賬不多，從2015年7月份建賬套，第一筆分錄是第一個會計自己寫了個收據現金收100萬，寫的是老板的名字，老板說他根本沒有寫這個收據，會計就做了個借:現金100萬  貸:實收資本-老板100萬，奇怪的是有銷售發票，卻沒有開進貨發票，她自己憑空做了分次做了分錄借:庫存商品20萬   貸:現金20萬，根本就連入庫單進貨單都沒有，發票更沒有，也沒有分商品明細，就直接結轉成本20萬了，可到6月底為止她做了銀行余是9萬多，而實際的銀行余額只有2千多了，現金余額40多萬，實際應收賬款只有3萬多，之前2017年已經銀行已經收回款了，但是她還是掛著30多萬，也沒有存貨

徐阿富老師 解答

2018-08-31 13:36

你好，這些帳你先不用去管他，銀行帳余額對上，原庫存這個，你可以設置一個子目--原帳存貨。

江燕 追問

2018-08-31 13:37

這是她6月底的資產負債表

江燕 追問

2018-08-31 13:38

她之前也沒有掛其他應收或其他應付往來

徐阿富老師 解答

2018-08-31 13:38

你好，這里沒有存貨啊，

江燕 追問

2018-08-31 13:40

如果掛其他應收款-老板40多萬，到今年12月份如果老板還不上這么多錢，會不會讓老板交個稅呢？

徐阿富老師 解答

2018-08-31 14:04

你好，有這個風險。或者，如果沒有投入注冊自資金的話，調回來實收資本的100萬，

江燕 追問

2018-08-31 16:40

是沒有存貨，應該是認繳的一種，營業執照上是1千萬，事實是老板根本沒有以任何方式做投資實收資本給公司的

徐阿富老師 解答

2018-08-31 16:42

你好，可以把實收資本調回來。

江燕 追問

2018-08-31 16:42

但是如果我繼續按照她的錯誤數據入賬現金40多萬，銀行余額9萬多，而實際上他公司既沒有出納也沒有實際保險柜里放40多萬現金，銀行余額截止到2018年6月底是2千多啊

徐阿富老師 解答

2018-08-31 16:44

你好，實收資本調回來吧。

江燕 追問

2018-08-31 16:44

把實收資本調回來是什么意思？老師的意思是我建賬套還是按實收資本100萬嗎？

徐阿富老師 解答

2018-08-31 16:47

你好，是你建賬后，原來虛做實收資本投進來的這個憑證調整回來，沖紅。

江燕 追問

2018-08-31 16:50

可以這樣嗎？老師，她這是之前從2015年7月份做賬，到2017年換了會計重新建賬套時還都延續的實收資本100萬，2016年，2017年，2018年都根據這個數據年檢了也做過匯算清繳了，如果我現在又給沖紅了會不會被認定有抽逃資金呢？我沖紅了對我有沒有影響?。?/p>

徐阿富老師 解答

2018-08-31 16:55

你好，現在沒有這個說法了。而且沒有資金到位賬上可以查到的。大膽地做掉，沒關系。

江燕 追問

2018-08-31 17:18

老師的意思是還是按她給我的那個6月底的數建賬套，然后再做調整是吧？

江燕 追問

2018-08-31 17:19

就是還是按她6月底的期末數做我7月份的期初數據是嗎？建好之后就把之前的那筆虛做的紅沖是這樣嗎？

徐阿富老師 解答

2018-08-31 17:19

你好，對的，這樣的話，之前是責任，先明確，之后你發現不對的，進行調整，很清楚。