羅小欣 追問

2018-08-27 12:56

我直接借：主營業務成本 40000 
              貸：原材料          40000 
可以嗎？老師 
不寫原材料二級科目

鄒老師 解答

2018-08-27 12:59

你好，貸方通常是庫存商品，二級就是商品名稱

羅小欣 追問

2018-08-27 15:51

因為我們沒有庫存，直接銷售的

鄒老師 解答

2018-08-27 15:52

你好，直接銷售的購進也是庫存商品，而不是原材料的 
原材料是需要經過加工才可以對外銷售的

羅小欣 追問

2018-08-27 15:56

好的，那采購和銷售的數量成正比的采購多少就賣多少。沒有庫存可以直接取庫存商品明細賬里的總額做主營業務成本嗎？

鄒老師 解答

2018-08-27 15:58

你好，應當這樣處理 
購進 借；庫存商品   貸銀行存款等科目 
銷售  
借；銀行存款等科目   貸主營業務收入  應交稅費 
借；主營業務成本 貸；庫存商品

羅小欣 追問

2018-08-27 16:10

知道，可是不知道我的主營業務成本金額從哪取得？ 
我銷售填憑證時沒有數量

鄒老師 解答

2018-08-27 16:11

你好，沒有庫存的，主營業務成本金額就是你本月購進商品金額

羅小欣 追問

2018-08-27 16:13

好的，謝謝老師，就是明細賬里庫存商品總金額唄？

鄒老師 解答

2018-08-27 16:14

你好，就是你這個月購進的庫存商品金額

羅小欣 追問

2018-08-27 16:15

謝謝您！

鄒老師 解答

2018-08-27 16:16

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

羅小欣 追問

2018-08-27 16:33

好的，老師我今天結賬結轉成本了，可是我明天還得做這個月的帳，我該怎么做？ 
反結賬，填期初余額繼續做賬嗎？

鄒老師 解答

2018-08-27 16:35

你好，反結賬，然后錄入相應分錄就是了

羅小欣 追問

2018-08-27 16:50

不需要填期初余額對吧？

鄒老師 解答

2018-08-27 16:50

你好，不需要，因為之前已經有期初數的

羅小欣 追問

2018-08-29 15:22

老師剛成立的公司下個月開始發工資，怎么做？

鄒老師 解答

2018-08-29 15:23

你好，當月做計提分錄，次月做發放分錄就是了

羅小欣 追問

2018-08-29 15:41

需要申報個人所得稅嗎？ 
如何申報？

鄒老師 解答

2018-08-29 15:43

你好，需要申報 
登錄稅局網站或電子稅務局，選擇工資薪金個人所得稅，根據職工所得金額填寫申報就是了

羅小欣 追問

2018-08-29 15:51

每個公司都必須申報個人所得稅嗎？

鄒老師 解答

2018-08-29 15:53

你好，是的，工資薪金個人所得稅是必須申報的