陪你到老 追問

2018-08-24 14:01

可是銀行對賬單對不上了

何老師 解答

2018-08-24 14:02

能說以下你的做的分錄，以及與對賬單的差異情況

陪你到老 追問

2018-08-24 14:05

例如我8月份實際發放的是7月份的工資，但是我的記賬是發放工資是6月份的計提的是7月份的，老師我這樣說的能清楚嗎

陪你到老 追問

2018-08-24 14:05

實際7月份的工資銀行已經

陪你到老 追問

2018-08-24 14:06

所以我的銀行賬比我的記賬少這個工資金額

何老師 解答

2018-08-24 14:07

7月份的工資是在7月份計提，8月份支付，是嗎

陪你到老 追問

2018-08-24 14:08

對

陪你到老 追問

2018-08-24 14:08

不對

陪你到老 追問

2018-08-24 14:09

7月份計提的6月份的工資

何老師 解答

2018-08-24 14:10

也就是7月計提6月的工資，8月發6月的工資，對嗎

陪你到老 追問

2018-08-24 14:10

而我的分錄是  借  應付職工薪酬   貸庫存現金   應交稅費-個稅

陪你到老 追問

2018-08-24 14:10

是的

陪你到老 追問

2018-08-24 14:12

計提本月工資時，借 管理費用  主營業務成本  貸應付職工薪酬（7月份的工資）

何老師 解答

2018-08-24 14:12

你把分錄中的庫存現金換成銀行存款，不應該出現差異啊。不管是這個月你支付的那個月工資。

陪你到老 追問

2018-08-24 14:13

有差異呀，就差本月實際發放的金額

陪你到老 追問

2018-08-24 14:13

可能是我說的不明白

何老師 解答

2018-08-24 14:13

就是你的賬上應付職工薪酬始終有余額啊。

陪你到老 追問

2018-08-24 14:13

這月公司發放的是7月份的工資

陪你到老 追問

2018-08-24 14:14

賬面沒問題就是銀行對不上

何老師 解答

2018-08-24 14:14

始終差一個的工資，這個是正常的，就是尚未支付的工資

何老師 解答

2018-08-24 14:15

就是你實際支付工資比你計提的工資少一個月

陪你到老 追問

2018-08-24 14:15

那銀行和賬面怎么辦對不上

陪你到老 追問

2018-08-24 14:15

是的

何老師 解答

2018-08-24 14:17

沒關系，這種情況是正常的。你可以想想有的公司拖欠工資，不也是正常的嘛

陪你到老 追問

2018-08-24 14:18

老師銀行對不上怎么辦

何老師 解答

2018-08-24 14:19

你的意思是：銀行實際支付工資與你計提的工資差一個月，是不是

陪你到老 追問

2018-08-24 14:19

對賬單底下還用注明哪比對不上嗎

陪你到老 追問

2018-08-24 14:20

是的

何老師 解答

2018-08-24 14:23

這種不是差異，例如8月份，計提的是7月工資，實際支付的是6月工資。 
你按照計提和支付分別做的分錄。這是正確的。你計提的7月份工資，還沒支付呢，不會產生差異的

陪你到老 追問

2018-08-24 14:25

哦，就是說銀行對賬單不用管他是嗎

陪你到老 追問

2018-08-24 14:25

老師8月份實際支付的是7月份的工資

陪你到老 追問

2018-08-24 14:26

我計提的工資已經支付了

陪你到老 追問

2018-08-24 14:26

銀行已經出賬了

陪你到老 追問

2018-08-24 14:28

老師我的賬務處理就是還沒有支付7月份的工資，實際銀行已經支付了

何老師 解答

2018-08-24 14:29

就是你銀行實際支付工資都需要入賬的， 
你8月份計提的7月工資，實際支付的那幾個月的工資？

陪你到老 追問

2018-08-24 14:30

7月份的

何老師 解答

2018-08-24 14:31

你是8月份計提7月份，支付的7月。你理解的差異是指的什么，我有點搞不懂你的意思?

陪你到老 追問

2018-08-24 14:33

我說的是我的記賬上的銀行和我的實際銀行對賬單有差異，相差的金額就是這個工資的金額

何老師 解答

2018-08-24 14:34

這種情況，你需要把差異月份的工資計入到賬里面，才行的

陪你到老 追問

2018-08-24 14:35

那我怎么計提工資呀

何老師 解答

2018-08-24 14:39

借 ：管理費用 
       主營業務成本  
貸：應付職工薪酬