容兒 追問

2018-08-24 11:32

是的，上個月才租的房子

張艷老師 解答

2018-08-24 11:33

上個月還是籌建期，這個月有業務了，是嗎？

容兒 追問

2018-08-24 11:34

是的，我現在應該怎么做？

張艷老師 解答

2018-08-24 11:35

需要將全額計入開辦費的11400，調出營業期應負擔的金額。 
這個11400是從幾月到幾月的半年租金？

容兒 追問

2018-08-24 11:37

是7月到12月的房租，我現在不知道怎么做賬，請老師解答，謝謝，我是會計小白，剛剛接觸

張艷老師 解答

2018-08-24 11:40

1、借：管理費用_開辦費  -11400，貸：庫存現金  -11400 
2、借：預付賬款  11400  貸：庫存現金  11400 
3、借：管理費用_開辦費  1900   貸：預付賬款  1900 
4、進入8月--12月，每個月分攤房租 
     借：管理費用--房租   1900    貸：預付賬款  1900

容兒 追問

2018-08-24 11:45

為啥子開辦費是記負數呢？還是有點沒搞懂

張艷老師 解答

2018-08-24 11:46

這個是要將之前全額計入開辦費的分錄給紅沖掉，然后在逐月的進行分攤