鄒老師 解答

2018-08-23 15:13

你好，是什么情況需要做進項稅額轉出？

禹如【艾灸養生】 追問

2018-08-23 15:15

庫存表沖減原材料和進項稅額都是相減嗎，庫存表和賬對不上了，不知道怎么做

鄒老師 解答

2018-08-23 15:16

你好，進項轉出應當是增加材料成本才是的  
借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

禹如【艾灸養生】 追問

2018-08-23 15:20

這筆費用是用留低的低減，沒通過銀行補交說，那原材料庫存和庫存商品怎么沖回，分錄怎么寫呀

鄒老師 解答

2018-08-23 15:21

你好  借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 
原材料，庫存商品最終結轉到主營業務成本

禹如【艾灸養生】 追問

2018-08-23 15:25

我試一下分錄改改看，推理幾次都沒搞明白

鄒老師 解答

2018-08-23 15:25

你好，還有什么疑問嗎

禹如【艾灸養生】 追問

2018-08-23 15:44

明細賬庫存表數據應該怎樣才算對

鄒老師 解答

2018-08-23 15:44

你好，與你實際庫存情況一致了才是正確的

禹如【艾灸養生】 追問

2018-08-23 15:45

你幫我看看我的分錄現在是不是對的，我還是里面有些關系沒搞明白

鄒老師 解答

2018-08-23 15:48

你好，第三筆根據你摘要描述，沖減生產成本，借方應當是生產成本才是，而不是營業成本