wl 追問

2018-08-22 11:17

應交稅費-應交增值稅明細賬月末

wl 追問

2018-08-22 11:18

進項稅額、銷項稅額金額很大怎么辦

wl 追問

2018-08-22 11:19

月末應交稅費應交增值稅余額貸方

wl 追問

2018-08-22 11:20

已經結轉了

岳老師 解答

2018-08-22 11:50

舉個簡單例子：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）20萬元，應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）24萬元， 
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）4 
貸：應交稅費——未交增值稅 4 
借：應交稅費——未交增值稅 4 
貸：銀行存款 
然后對沖一下 
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）24萬 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）20萬 
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）4 
ok，此時全部為零，大地一片清凈。

wl 追問

2018-08-22 11:50

就是說年末應交增值稅三級明細怎么對沖，分錄？

wl 追問

2018-08-22 11:52

對沖年末進行嗎？

wl 追問

2018-08-22 11:53

如果進項大于銷項？

wl 追問

2018-08-22 11:54

對沖的分錄需要附什么原始憑證么？

岳老師 解答

2018-08-23 10:00

對沖分錄我上面已經給您寫了。進項大于銷項，則會有“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”借方余額。定期對沖即可。（當然包括“年末”，現實中大多數也是年末做）。可自制內部憑證，此非對外發生支出。