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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-08-21 11:14

需要確認增值稅的,只是到季度末看是否享受免征,如果免征的話,再結(jié)轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入。

☆↗尐晴天↖☆ 追問

2018-08-21 11:14

那計提增值稅怎么做分錄?增值稅額怎么確認。

張艷老師 解答

2018-08-21 12:43

增值稅沒有計提的說法。 
對于小規(guī)模納稅人而言,是在確認收入時,確認增值稅的 
借  應收賬款 
      貸  主營業(yè)務收入 
             應交稅費-應交增值稅

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相關(guān)問題討論
增值稅的話,還是先計提的。 如果這一期,達不到征收標準,轉(zhuǎn)入其他收益,就可以啦
2020-04-01 22:20:59
增值稅沒有計提的說法,對于小規(guī)模納稅人而言,確認銷售收入的時候會確認應交稅費---應交增值稅
2018-06-28 15:00:39
您好 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅,
2020-10-20 15:36:43
需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 小規(guī)模增值稅在貸方記載發(fā)生,在借方記載繳納
2016-03-24 17:16:21
小規(guī)模納稅人免增值稅,增值稅是不需要計提的。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第27條規(guī)定,小規(guī)模納稅人不適用增值稅,即免征增值稅,因此小規(guī)模納稅人不需要計提增值稅。 小規(guī)模納稅人是指按照國家規(guī)定的稅收政策,按年度應納稅收額不超過規(guī)定標準的納稅人。小規(guī)模納稅人不僅可以免征增值稅,《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第三十五條規(guī)定,小規(guī)模納稅人的所得額,不適用企業(yè)所得稅,除實行簡易計稅外,可按月繳納個人所得稅。 拓展知識:小規(guī)模納稅人所得稅的簡易計稅方法是指小規(guī)模納稅人可以通過簡化的計稅方法繳納企業(yè)所得稅,即按照一定的規(guī)定收入額從實際計算出應繳納所得稅金,節(jié)約企業(yè)的計稅工作,降低納稅負擔。
2023-03-02 09:55:08
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