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送心意

袁老師

职称注冊會計師,中級會計師,稅務師

2018-08-20 08:14

煙葉是農產品,按11%抵扣的,現在是10%的稅率

我是另一個你 追问

2018-08-20 08:42

不是說銷售液體乳及乳制品,酒及酒精,植物油的企業購進農產品,是計算抵扣進項稅,銷售時的稅率是17%的,抵扣稅率是是13%,銷售時稅率是11% 的,抵扣稅率是11%,其他企業是按收購發票上的金額乘以稅率么?這里怎么因為煙葉是農產品,抵扣稅率就是11%?抵扣到底是看企業性質還是其他什么?

袁老師 解答

2018-08-20 08:45

這個主要看產品,煙葉是典型的農產品啊

我是另一個你 追问

2018-08-20 08:47

那就是所有的企業購買農產品,一般納稅人再計算農產品進項稅額抵扣的時候,都是按11%的稅率計算抵扣的?

袁老師 解答

2018-08-20 08:48

是的,不過現在稅率是10%的了

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相关问题讨论
你好,待認證是沒有認證的稅額,待抵扣是已經認證的稅額沒有抵扣的
2020-08-03 14:54:52
您好 公司老板出差住宿取得的專票可以抵扣進項稅額
2020-08-27 10:45:08
您好,一般納稅人收到專用發票沒有認證的寄待認證進項稅額,這個科目一般納稅人輔導期認證的進項當月不能抵扣,需要記入待抵扣進項這個科目,
2020-08-03 14:59:18
你好,待認證進項稅額和待抵扣進項稅額的區別主要在于前者沒有認證,后者認證了,意思就是說待認證進項稅額是取提進項稅憑證以后,當月沒有認證,等以后抵扣稅額時再認證抵扣的稅額,待抵扣進項稅額是經認證以后等待以后再抵扣的稅額。   “待認證進項稅額”明細科目,核算一般納稅人由于未經稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括:一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現行增值稅制度規定準予從銷項稅額中抵扣,但尚未經稅務機關認證的進項稅額;一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結果的海關繳款書進項稅額。   “待抵扣進項稅額”明細科目,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經稅務機關認證,按照現行增值稅制度規定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產核算的不動產或者2016年5月1日后取得的不動產在建工程,按現行增值稅制度規定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額;實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。
2020-08-03 14:56:20
同學,您好,待認證,是指收到的可以抵扣的發票,需要在認證平臺做認證,所以是待認證發票。待抵扣發票,是指前面一個工作做了,進行了認證,需要以后進行抵扣本月不抵扣。如進項是100,你這個月只是認證了,但是沒有進行抵扣,需要等到后期做抵扣。
2020-08-03 14:56:46
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