斷線的風箏 追問

2018-08-17 16:30

那我在申報稅的時候，開發票的那個增值稅如果再申報的話是不是就重復繳稅了？

斷線的風箏 追問

2018-08-17 16:33

上面那個繳款書里面的增值稅跟這張發票的增值稅是不是重復了？

張艷老師 解答

2018-08-17 16:45

您申報的時候，是要將這部分已交稅款列入“本期已繳稅款”欄次中，不會重復繳稅的。

斷線的風箏 追問

2018-08-17 16:50

好的。另外，上面繳款書上的所有稅費是由買方支付的，那這個固資清理所發生的這個費用的分錄怎么做？

張艷老師 解答

2018-08-17 16:52

借：固定資產清理 
      貸：應交稅費--

斷線的風箏 追問

2018-08-17 16:55

因為這個稅費不是我們出的，還需要借：應交稅費，貸：其他應收賬款-買方嗎？

張艷老師 解答

2018-08-17 17:00

是的，是要那么做分錄的。

斷線的風箏 追問

2018-08-17 17:12

老師，幫我看看這個處理固資的1分錄這樣對嗎？1、借：固定資產清理711356.8，累計折舊：202592.2，貸：固定資產913949 
2、借：固定資產清理62694.45，貸：應交稅費62694.45，同時，借：應交稅費，貸：其他應收款 
3、借：銀存100萬，貸：固定資產清理100萬 
4、借：固定資產清理225948.75，貸：營業外收入

張艷老師 解答

2018-08-17 17:14

這個分錄中的數字我是無法知曉正確與否的，但是最后一個科目是要換成資產處置損益的。

斷線的風箏 追問

2018-08-17 17:18

折舊是202592.2，固定資產原值是913949，稅費就是我剛發的那兩張發票，出售取得的收入是100萬

斷線的風箏 追問

2018-08-17 17:25

另外處置固定資產的收入不是做營業外收入而是做資產處置損益嗎？

張艷老師 解答

2018-08-17 17:27

我有個問題想問一下，這個繳款書，是不是您替賣方繳納的?。?nbsp;
如果是的話，那您就只能將增值稅部分計入固定資產清理，其他替對方繳納的稅金是要單獨計入 
借：其他應收款    貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-08-17 17:27

我有個問題想問一下，這個繳款書，是不是您替賣方繳納的啊？ 
如果是的話，那您就只能將增值稅部分計入固定資產清理，其他替對方繳納的稅金是要單獨計入 
借：其他應收款    貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-08-17 17:27

我有個問題想問一下，這個繳款書，是不是您替賣方繳納的??？ 
如果是的話，那您就只能將增值稅部分計入固定資產清理，其他替對方繳納的稅金是要單獨計入 
借：其他應收款    貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-08-17 17:27

我有個問題想問一下，這個繳款書，是不是您替賣方繳納的啊？ 
如果是的話，那您就只能將增值稅部分計入固定資產清理，其他替對方繳納的稅金是要單獨計入 
借：其他應收款    貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-08-17 17:27

我有個問題想問一下，這個繳款書，是不是您替賣方繳納的??？ 
如果是的話，那您就只能將增值稅部分計入固定資產清理，其他替對方繳納的稅金是要單獨計入 
借：其他應收款    貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-08-17 17:27

我有個問題想問一下，這個繳款書，是不是您替賣方繳納的??？ 
如果是的話，那您就只能將增值稅部分計入固定資產清理，其他替對方繳納的稅金是要單獨計入 
借：其他應收款    貸：銀行存款

張艷老師 解答

2018-08-17 17:28

上面的解答中有關稅費  借：應交稅費，貸：其他應收賬款-買方---這部分的解答有誤，抱歉

斷線的風箏 追問

2018-08-17 18:36

那個6萬多的稅費是買方付的，我們只收到處置固定資產的收入100萬，除了我們開了一張差額征稅的發票，其他什么費用也沒付

張艷老師 解答

2018-08-17 18:51

如果是買方替您公司支付的話，還要有 
借  應交稅費  貸  其他應付款

斷線的風箏 追問

2018-08-17 21:17

老師，是不是除了這個其他都對的？

張艷老師 解答

2018-08-17 21:18

是的，其他的都是正確的。

斷線的風箏 追問

2018-08-17 21:23

那就是說上面繳款書里的印花稅，各種附加稅和增值稅我公司都可以作為固定資產清理里，即借：固資清理，貸：各種稅費，是嗎老師？

張艷老師 解答

2018-08-17 21:32

等一下，我再思考一下，稍后回復您。剛才單獨問題，回答有些不嚴謹

張艷老師 解答

2018-08-17 21:42

剛才思考了一下，在單獨問題中的回復是合適的，應該只將增值稅部分計入固定資產清理科目，其他稅金計入稅金及附加科目核算。這樣處理更合適一些，其實但就這一筆固定資產處置而言，相關稅費是否全額計入固定資產清理科目，對最終的損益的影響都是一樣的。

張艷老師 解答

2018-08-17 21:42

有解釋不到位的地方，還請您見諒。

斷線的風箏 追問

2018-08-17 22:21

好的。謝謝老師

張艷老師 解答

2018-08-17 22:23

您客氣了，有時遇到實務問題，可能突然思考不到位。多謝您的理解。 
祝您學習愉快，工作順利，如果對我的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝。