Fighting 追問

2018-08-16 22:17

然后做賬的話怎么做？一個季度不超過9萬還需要做分錄嗎？那超過9萬需要先計提嘛？分錄又是怎么做的？

鄒老師 解答

2018-08-16 22:24

你好 
借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業外收入

Fighting 追問

2018-08-16 22:29

老師你好，你這個是每月的收入開發票了做的憑證啊，這個我知道的，我的意思是一個季度超過9萬了，要交稅了，這個增值稅，附加稅，企業所得稅，到哪看這個金額啊？是申報的時候填了季度的不含稅收入自動出來的，報完稅后直接做分錄吧？

Fighting 追問

2018-08-16 22:29

就是不需要計提了吧？

鄒老師 解答

2018-08-17 07:58

你好，超過9萬是這樣做分錄 
借；應收賬款 等科目 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 
計提附加稅  借稅金及附加   貸；應交稅費——附加稅 
計提企業所得稅 借；所得稅費用    貸；應交稅費——企業所得稅 
扣繳稅款  借；應交稅費-應交增值稅 ——附加稅   ——企業所得稅 貸；銀行存款 
計提是附加稅根據增值稅計算，企業所得稅根據利潤總額計算 
當月做計提，次月做扣款稅款分錄