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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-08-16 18:14

你好,你單位符合小型微利企業條件?

小虹虹 追問

2018-08-16 18:25

小型微利企業是年應納稅所得額不超過30萬,我這個是因為善意取得增值稅普通發票50萬元,原凈利潤是負4萬元,稅務局讓調增所得稅,我應該怎么算

小虹虹 追問

2018-08-16 18:26

善意取得對方虛開的增值稅普通發票

鄒老師 解答

2018-08-16 18:29

你好,今年調整到了100萬的應納稅所得額標準了 
應納稅所得額=利潤總額+納稅調整增加金額—納稅調整減少金額

小虹虹 追問

2018-08-16 18:35

這個是2017年12月份的所得稅,可以按照100萬的納稅所得額標準嗎

鄒老師 解答

2018-08-16 18:40

你好,不可以的,2017年還是按50萬的標準 
從2018年小型微利企業才是按100萬的應納稅所得額標準

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對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。   上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
2020-10-29 14:49:23
你好,也是25%,符合條件的小型微利企業實際執行的稅率是10%
2017-07-24 12:55:51
小型微利企業利潤100萬以內的,稅率2.5%, 利潤100萬到300萬之間的,稅率5%, 超過300萬的,全額按照25%繳納
2022-12-07 11:28:16
你好,稅率是25% 比如你第一季度收入是10萬,成本8萬,利潤總額1萬 你就根據這個填寫所得稅申報表申報,所得稅金額1*25%
2017-10-10 10:34:25
你好 ; 企業所得稅的話 年應納所得額低于100萬按2.5%來處理? ?
2022-03-02 12:50:31
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