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送心意

姜老師

职称： 高級會計師

2018-08-15 13:04

借：銀行存款370000  貸：主營業務收入332363.91/(1+稅率)  應交稅費 預收賬款（差額部分）

那年你還在 追问

2018-08-15 13:55

只給了10萬的工程款，剩下的還沒給，但是開票金額比收款金額多，

姜老師 解答

2018-08-15 13:58

那就差額部分作應收帳款

那年你還在 追问

2018-08-15 14:00

10萬是七月給的，給的時候作了借:銀行存款10萬，貸:預收賬款10萬。 
發票是八月才開的，

姜老師 解答

2018-08-15 14:02

8月份沖預收賬款就可以

那年你還在 追问

2018-08-15 14:05

好的，謝謝

姜老師 解答

2018-08-15 14:05

不客氣。。。。。。

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借：銀行存款370000 貸：主營業務收入332363.91/(1+稅率) 應交稅費 預收賬款（差額部分）
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借；應收賬款 等科目 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
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借；銀行存款 10 應付賬款 5 貸；固定資產清理 15
2016-11-09 16:25:02
借；應收賬款 等科目 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
2017-11-15 13:31:15
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
2021-05-24 17:33:33
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