︶人生如流水 追問

2018-08-15 08:20

老師請問我前面有部分沒有通過福利費(fèi)用核算的請問怎么調(diào)整

鄒老師 解答

2018-08-15 08:20

你好，你之前核算的明細(xì)科目是？

︶人生如流水 追問

2018-08-15 08:20

還有就是管理費(fèi)用包含哪些，銷售費(fèi)用包含哪些，請老師指點

鄒老師 解答

2018-08-15 08:22

你好，管理費(fèi)用包括企業(yè)在籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費(fèi)、董事會和行政管理部門在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)生的，以及應(yīng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費(fèi)。工會經(jīng)費(fèi)、董事會費(fèi)（包括董事會成員津貼、會議費(fèi)和差旅費(fèi)等）、聘請中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、咨詢費(fèi)（含顧問費(fèi)）、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、研究費(fèi)用、排污費(fèi)等。 
銷售費(fèi)用 指企業(yè)在銷售商品和材料、提供勞務(wù)過程中發(fā)生的各項費(fèi)用，包括保險費(fèi)、包裝費(fèi)、展覽費(fèi)和廣告費(fèi)、商品維修費(fèi)、預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證損失、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等以及為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)（含銷售網(wǎng)點、售后服務(wù)網(wǎng)點等）的職工薪酬、業(yè)務(wù)費(fèi)、折舊費(fèi)等經(jīng)營費(fèi)用。

︶人生如流水 追問

2018-08-15 08:24

我之前做賬的時候分錄做的是：借：管理費(fèi)用--工資，制造費(fèi)用--工資  貸：應(yīng)付職工薪酬--工資

︶人生如流水 追問

2018-08-15 08:25

現(xiàn)在分錄不怎么怎么做了

鄒老師 解答

2018-08-15 08:27

你好，你需要做這個調(diào)整分錄 
借；管理費(fèi)用--福利費(fèi)  ，制造費(fèi)用--福利費(fèi)      貸；管理費(fèi)用--工資，制造費(fèi)用--工資

︶人生如流水 追問

2018-08-15 08:28

我現(xiàn)在可以修改前面的分錄，做：計提時：借：管理費(fèi)用--工資    
                                                                       管理費(fèi)用---福利費(fèi)    
                                                                       制造費(fèi)用---工資 
                                                                       制造費(fèi)用----福利費(fèi) 
                                                                          生產(chǎn)成本--工資 
                                                                           生產(chǎn)成本---福利費(fèi) 
                                                                       貸：應(yīng)付職工薪酬---工資 
老師這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-08-15 08:29

你好，可以這樣修改的

︶人生如流水 追問

2018-08-15 08:30

還有就是我的宿舍租金是公司承擔(dān)一部分，員工承擔(dān)一部分，我分錄做計提房租是：借：管理費(fèi)用---福利費(fèi) 
                                                                                                                                       其他應(yīng)收款----宿舍費(fèi) 
                                                                                                                貸：應(yīng)付賬款----房租（XXXX公司） 
老師幫我看看以上工資的和宿舍的分錄有沒問題

鄒老師 解答

2018-08-15 08:32

你好，是這樣做分錄的，是正確的

︶人生如流水 追問

2018-08-15 08:35

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-08-15 08:36

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝