現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、總賬和明細(xì)賬

1.存送 借 銀行存款 5000 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 1000 貸 預(yù)付賬款 6000 2. 借 預(yù)付賬款 500 貸 營(yíng)業(yè)收入 500

你好，主要是日記賬，總分類賬，明細(xì)分類賬等

你好！按服務(wù)業(yè)設(shè)置科目就可以的

（1）資產(chǎn)類 　　①現(xiàn)金 　　每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。 　　核算酒店庫(kù)存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。 　　設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。 　　②銀行存款 　　核算酒店存入銀行的各種存款。 　　“根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。 　　采用人民幣為記賬單位，對(duì)美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。 　　③應(yīng)收賬款 　　核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。 　　分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng)，按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬。 　　設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款，對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。 　　④其他應(yīng)收款 　　核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)取? 　　按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 　　⑤待攤費(fèi)用 　　核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。 　　對(duì)支付金額較少，不超過(guò)人民幣多少(由酒店定)以下的費(fèi)用，不入本科目。 　　每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀? 　　⑥存貨 　　核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫(kù)存商品和存入倉(cāng)庫(kù)暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷(xiāo)售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。 　　各咎存貨按不同類別倉(cāng)庫(kù)設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤(pán)點(diǎn)。 　　⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金 　　不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。 　　根據(jù)不同類型或項(xiàng)目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 　　⑧固定資產(chǎn) 　　核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。 　　所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。 　　第一批購(gòu)入的營(yíng)業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少(由酒店定)以下，也屬于固定資產(chǎn)。 　　⑨累計(jì)折舊 　　核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。 　　根據(jù)合作經(jīng)營(yíng)合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。 　　⑩開(kāi)辦費(fèi)(指新建酒店) 　　核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開(kāi)業(yè)后多少個(gè)月攤銷(xiāo)由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。 　　11其他遞延費(fèi)用 　　核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(zhǎng)、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。 　　每項(xiàng)金額通常需要超過(guò)人民幣10萬(wàn)元以上或由酒店定。