。。 追問

2018-08-14 09:18

但上期留抵稅額不正是前期認證本期抵扣的嗎

辜老師 解答

2018-08-14 09:19

上期留抵稅額是前期認證，前期已經抵扣，所以才會在留底的稅額中，

。。 追問

2018-08-14 09:31

我想咨詢您一下，申報表上的上期留底稅額是什么意思？認證未抵扣的對嗎

辜老師 解答

2018-08-14 09:36

上期留底稅額是指上期認證且抵扣了，只是你上期銷項稅小于進項稅，才會形成留底稅額，現在的認證未抵扣是指購買不動產，你認證了這張發票，但是購買當期只能抵扣60%，剩下的40%要第13個月才能抵扣，才體現在前期認證未抵扣項目里面

。。 追問

2018-08-14 10:01

老師，進項票我只要認證了是不是就相當于抵扣了，體現在申報表里？         如果我想留點進項票留著下個月抵扣，是不是本期不能認證，記賬的時候把他計入待抵扣進項稅？

辜老師 解答

2018-08-14 10:12

是的，進項票只要認證了就相當于抵扣了，體現在附表二的第35欄跟主表的12行，你留到下個月抵扣，你可以本期認證，放在留底稅額里面，如果你本期的銷項大于進項稅，不形成留底稅額，你進項稅要下個月去抵扣，你只能不認證，吧對應的進項稅計入，待抵扣進項稅

。。 追問

2018-08-14 10:19

那如果我本月的進項票留著下個月認證抵扣，本月計入待抵扣進項稅，這種情況是允許的嗎

辜老師 解答

2018-08-14 10:21

只要不超過360天內，這個處理是可以的