（一）“稅款所屬時間”：應填寫具體的起止年、月、日。 
  （二）“納稅人名稱”：填寫納稅人單位名稱全稱。 
  （三）各列填寫說明 
  1.“應稅項目代碼及名稱”：根據《營改增試點應稅項目明細表》所列項目代碼及名稱填寫，同時有多個項目的，應分項目填寫。 
  2.“增值稅稅率或征收率”：根據項目適用的增值稅稅率或征收率填寫。   
  3.“營業稅稅率”：根據項目在原營業稅稅制下適用的原營業稅稅率填寫。  
  4、第1 列“不含稅銷售額”：包括開具增值稅專用發票、開具其他發票、未開具發票、納稅檢查調整的銷售額（差額扣除之前）。   
  5.第2 列“銷項(應納)稅額”：根據當期對應項目不含稅的銷售額計算出的銷項稅額或應納稅額（簡易征收）。 
  本列各行次＝第1 列對應各行次×增值稅稅率或征收率。   
  6.第3 列“價稅合計”：反映納稅人當期對應項目的價稅合計數。 
  7.第4 列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”：納稅人銷售服務、不動產和無形資產享受差額征稅政策的，應填寫對應項目當期實際差額扣除的金額。不享受差額征稅政策的填“0”。   
  8.第5 列“含稅銷售額”：填寫對應項目差額扣除后的含稅銷售額。   
  本列各行次＝第3 列對應各行次-第4 列對應各行次   
  9.第6 列“銷項(應納)稅額”： 
  （1）銷售服務、不動產和無形資產按照一般計稅方法計稅的，本列各行次＝第5 列對應各行次÷(100%+對應行次增值稅稅率)×對應行次增值稅稅率   
  （2）銷售服務、不動產和無形資產按照簡易計稅方法計稅的，本列各行次＝第5 列對應各行次÷(100%+對應行次增值稅征收率)×對應行次增值稅征收率   
  10.第7 列“增值稅應納稅額（測算）”： 
  （1）銷售服務、不動產和無形資產按照一般計稅方法計稅的，本列各行次＝第6 列對應各行次÷《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》主表第11 欄“銷項稅額”“一般項目”和“即征即退項目”“本月數”之和×《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》主表第19 欄“應納稅額”“一般項目”和“即征即退項目”“本月數”之和   
  （2）銷售服務、不動產和無形資產按照簡易計稅方法計稅的，本列各行次＝第6 列“銷項(應納)稅額”對應各行次   
  11.第8 列 “期初余額”：填寫按原營業稅規定，服務、不動產和無形資產差額扣除項目上期期末結存的金額，本列各行次等于上期本表第12 列“期末余額”對應行次。   
  12.第9 列 “本期發生額”：填寫按原營業稅規定，本期取得的準予差額扣除的服務、不動產和無形資產差額扣除項目金額。   
  13.第10 列“本期應扣除金額”：填寫按原營業稅規定，服務、不動產和無形資產差額扣除項目本期應扣除的金額。 
  本列各行次＝第8 列對應各行次+第9 列對應各行次   
  14.第11 列“本期實際扣除金額”：填寫按原營業稅規定，服務、不動產和無形資產差額扣除項目本期實際扣除的金額。   
  （1）當第10 列“本期應扣除金額”各行次≤第3 列“價稅合計”對應行次時，本列各行次＝第10 列對應各行次   
  （2）當第10 列“本期應扣除金額”各行次＞第3 列“價稅合計”對應行次時，本列各行次＝第3 列對應各行次   
  15.第12 列“期末余額”：填寫按原營業稅規定，服務、不動產和無形資產差額扣除項目本期期末結存的金額。 
  本列各行次＝第10 列對應各行次－第11 列對應各行次   
  16.第13 列“應稅營業額”：反映納稅人按原營業稅規定，對應項目的應稅營業額。 
本列各行次＝第3 列對應各行次－第11 列對應各行次。   
  17.第14 列“營業稅應納稅額”：反映納稅人按原營業稅規定，測算出的對應項目的營業稅應納稅額。  本列各行次＝第13 列對應各行次×對應行次營業稅稅率   
  （四）行次填寫說明   
  1.“合計”行：本行各欄為對應欄次的合計數。 
  本行第3 列“價稅合計”＝《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第11 列“價稅合計”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b 行。 
  本行第4 列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”＝《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第12 列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b 行。