銷售給客戶，開發(fā)票，后期給客戶現(xiàn)金返利，對方不給開具的發(fā)票，這種賬務(wù)怎么處理呢

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-08-13 11:33

平銷返利是要您公司給對方開具紅字發(fā)票的。

wangting 追問

2018-08-13 11:36

老師，您好，1.開具紅字發(fā)票（需要什么資料呢，還是可以直接開呢？），分錄跟正常銷售一樣，只是金額是負(fù)的，是么？

2.那如果開不了呢，這筆業(yè)務(wù)該怎么處理呢

張艷老師解答

2018-08-13 11:39

1、可以直接開具的
2、是的，只是金額是負(fù)數(shù)
3、一定可以開具的，實務(wù)中對于平銷返利總是變相為讓對方給自己開具服務(wù)費發(fā)票，這樣還可以抵扣進(jìn)項稅額。

wangting 追問

2018-08-13 11:46

老師，您好，1.意思是還有一種處理方式，就是讓對方給我們公司開具服務(wù)費發(fā)票么？這個得對方公司有這個經(jīng)營范圍才能開吧，

2.老師，我再問個問題，公司購買的水電費，物業(yè)費，電梯費，進(jìn)項稅額可以抵扣么？

張艷老師解答

2018-08-13 11:48

1、是的
2、是可以抵扣進(jìn)項稅額的。

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