海綿寶寶￡ 追問

2018-08-11 18:08

增值稅的銷項稅應該怎么填寫

江老師 解答

2018-08-11 18:09

銷項稅按3%的稅率計算處理，減按2%征收，減免稅1%

海綿寶寶￡ 追問

2018-08-11 18:09

那會計分錄應該怎么計收入呢

江老師 解答

2018-08-11 18:10

借：銀行存款（或應收賬款）      103000 
借：其他業務收入      100000 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）  3000

海綿寶寶￡ 追問

2018-08-11 18:17

你好，我想問一下實際收入88000，但是開的發票是58666.74，這個會計分錄應該怎么做

江老師 解答

2018-08-11 18:20

那就是只能按開具發票的收入做收入處理。按稅法規定是應該按實際收入做收入處理

海綿寶寶￡ 追問

2018-08-11 18:21

但是我的銀行賬對不上呀

海綿寶寶￡ 追問

2018-08-11 18:21

那我銀行賬上多出來的錢應該怎么做會計分錄

江老師 解答

2018-08-11 18:22

你這個本身就是因為實際收入與開票收入不一致，才導致你說的銀行賬對不上的原因

海綿寶寶￡ 追問

2018-08-11 18:22

但是我問稅務局，稅務局讓這樣開的發票呀

海綿寶寶￡ 追問

2018-08-11 18:24

不是還減征2%，減免1%，這樣開發票的稅額才可以對上

江老師 解答

2018-08-11 21:20

一、借：銀行存款（或應收賬款） 88000 
借：其他業務收入   85436.89 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 2563.11 
二、減免稅1%，應交的增值稅是： 
2563.11/3%*（3%-1%）=1708.74元 
減免稅1%，減免稅是：854.37元，交增值稅2% 
三、開票的金額是 
借：銀行存款（或應收賬款） 58666.74 
借：其他業務收入   56958 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 1708.74 
如果是按你的開票金額進行計算，就不填寫減免稅1%的數據，直接按1708.74元交增值稅。