公司所得稅是季度申報的，三季度申報的所得稅什么時候計提呢？九月初計提還是8月底計提所得稅費用呢？

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2018-08-09 15:31

三季度所得稅是10月份進行申報的，但是你要在出具9月的報表的時候，看到9月累計的利潤總額是多少，在9月賬面計提相應的所得稅費用

李燕追問

2018-08-09 15:33

可是9月份的報表出來時已經結賬了呢？

辜老師解答

2018-08-09 15:34

你要在9月報表出具前，先測算第三季度要交多少所得稅，并在賬面計提，然后在結賬

李燕追問

2018-08-09 15:37

測算的所得稅萬一不是很準確，怎么處理呢？

辜老師解答

2018-08-09 16:40

不會不準的，你想，你在計提所得稅之前，你應該是所有收入、成本費用的憑證都做完了，然后得出你的利潤總額，你所得稅申報的時候，也是按利潤總額去申報，按照利潤總額*所得稅稅率=應繳納的所得稅，所以這兩者是一致的

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