老師請問裝修公司收到客戶預付款。稅務局要求繳納預繳增值稅怎么寫會計分錄

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2018-08-07 21:00

您好，預繳稅款會計分錄：
借：應交稅費——預交增值稅
貸：銀行存款
月末，企業應將“預交增值稅”明細科目余額轉入“未交增值稅”明細科目，
借記：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——預交增值稅

開朗之花追問

2018-08-07 21:16

謝謝

王雁鳴老師解答

2018-08-07 21:16

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

開朗之花追問

2018-08-07 21:26

老師這公司是小規模公司。預繳增值稅要10月份報稅時才繳納。那我這個月做賬需要計提嗎？

王雁鳴老師解答

2018-08-07 21:29

您好，不需要做賬計提了。

開朗之花追問

2018-08-07 21:29

謝謝老師

王雁鳴老師解答

2018-08-07 21:30

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利。

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