實(shí)務(wù)必過 追問

2018-08-06 20:58

老師,公司是小規(guī)模,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅沒有設(shè)置明細(xì)科目,這個減免稅款怎么體現(xiàn)?

老江老師 解答

2018-08-06 21:00

哦，那就不要三級科目 
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
貸營業(yè)外收入

實(shí)務(wù)必過 追問

2018-08-06 21:02

老師的意思,直接將這個金額寫在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目的借方么

老江老師 解答

2018-08-06 21:07

是的，列在借方，減少應(yīng)交的數(shù)額（實(shí)現(xiàn)抵）

實(shí)務(wù)必過 追問

2018-08-06 21:10

如果我在本期未達(dá)9萬,不需要繳納增值稅,這種情況怎么體現(xiàn)呢

老江老師 解答

2018-08-06 21:14

后一對分錄，暫時不做，等到有稅扣的時候，再做

實(shí)務(wù)必過 追問

2018-08-06 21:16

好的,非常感謝老師

老江老師 解答

2018-08-06 21:16

不用謝，這是應(yīng)該的！