吳羊羊 追問

2018-08-02 13:51

商務服務業

吳羊羊 追問

2018-08-02 13:59

我們屬于經紀代理服務吧

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:02

好的 如果是屬于的話 我們是不是按 差額征稅會少交一點稅呢

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:16

但是如果我供應商開給我的是收據的話 我在申報所得稅的時候是不是要剔除這部分的成本

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:23

比如我開給商家十萬  供應商提供給我的收據7萬 那我計算增值稅的時候是不是按照10-7=3萬  來計算的

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:28

什么意思 按比例計成本么

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:45

我的意思是差額計稅的時候按照哪個收入來計算  稅率已也是3%嗎

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:49

稅率是不是也是3% 我們是小規模企業

吳羊羊 追問

2018-08-02 14:57

小規模也是可以申請 按差額征稅的是吧

QQ老師 解答

2018-08-02 12:03

你好！你們是什么行業？符合條件可以差額征稅

QQ老師 解答

2018-08-02 13:53

總體范圍：1.金融商品轉讓2.經紀代理服務3.融資租賃和融資性售后回租業務4.航空運輸企業5.試點納稅人中的一般納稅人提供客運場站服務6.試點納稅人提供旅游服務7.提供建筑服務適用簡易計稅方法的試點納稅人8.房地產開發企業中的一般納稅人銷售其開發的房地產項目（選擇簡易計稅方法的房地產老項目除外）9.勞務派遣服務政策（可以采用）10.采用簡易計稅方法銷售二手房（不含自建、住房）具體內容：1.金融商品轉讓銷售額＝賣出價－買入價稅率：6%注意：（1）轉讓金融商品出現的正負差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。（2）若盈虧相抵后出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。（3）金融商品的買入價，可以選擇按照加權平均法或者移動加權平均法進行核算，選擇后36個月內不得變更。（4）金融商品轉讓，不得開具增值稅專用發票。2.經紀代理服務銷售額＝取得的全部價款和價外費用－向委托方收取并代為支付的政府性基金或者行政事業性收費注：向委托方收取的政府性基金或者行政事業性收費，不得開具增值稅專用發票。3.融資租賃和融資性售后回租業務（1）提供融資租賃服務（經人民銀行、銀監會或者商務部批準從事融資租賃業務）銷售額＝取得的全部價款和價外費用－支付的借款利息（包括外匯借款和人民幣借款利息）－發行債券利息－車輛購置稅（2）提供融資性售后回租服務（條件同融資租賃）銷售額＝取得的全部價款和價外費用（不含本金），扣除對外支付的借款利息（包括外匯借款和人民幣借款利息）、發行債券利息（3）試點納稅人根據2016年4月30日前簽訂的有形動產融資性售后回租合同，在合同到期前提供的有形動產融資性售后回租服務，可繼續按照有形動產融資租賃服務繳納增值稅。4.航空運輸企業銷售額不包括代收的機場建設費和代售其他航空運輸企業客票而代收轉付的價款。5.試點納稅人中的一般納稅人提供客運場站服務銷售額＝取得的全部價款和價外費用－支付給承運方運費6.試點納稅人提供旅游服務銷售額＝取得的全部價款和價外費用－向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費－支付給其他接團旅游企業的旅游費用。選擇上述辦法計算銷售額的試點納稅人，向旅游服務購買方收取并支付的上述費用，不得開具增值稅專用發票，可以開具普通發票。7.提供建筑服務適用簡易計稅方法的試點納稅人銷售額＝取得的全部價款和價外費用－支付的分包款8.房地產開發企業中的一般納稅人銷售其開發的房地產項目（選擇簡易計稅方法的房地產老項目除外）銷售額＝取得的全部價款和價外費用－受讓土地時向政府部門支付的土地價款房地產老項目，是指《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的房地產項目。9.納稅人提供勞務派遣服務（1）一般納稅人①一般計稅方法（可以選用）銷售額＝全部價款和價外費用②差額納稅（可以選用）銷售額＝全部價款和價外費用－代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金計稅方法：簡易計稅方法征收率：5%（2）小規模納稅人①可以以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅；②也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。注：納稅人采用差額征稅的，取得的上述憑證屬于增值稅扣稅憑證的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。10.采用簡易計稅方法銷售二手房（不含自建、住房）銷售額＝取得的全部價款和價外費用－該項不動產購置原價或取得不動產時的作價征收率：5%

QQ老師 解答

2018-08-02 14:00

你好！應該是這一類，具體的可以咨詢你們專管員

QQ老師 解答

2018-08-02 14:04

你好！是的，可以按差額征稅操作

QQ老師 解答

2018-08-02 14:17

你好！是的，要去的合規發票才可以

QQ老師 解答

2018-08-02 14:25

你好！是的不可以全額記成本了

QQ老師 解答

2018-08-02 14:30

你好！沒有發票不可以企業所得稅前抵扣費用

QQ老師 解答

2018-08-02 14:48

你好！收入減去有發票的費用計算差額收入

QQ老師 解答

2018-08-02 14:54

你好！稅率不變是3%的

QQ老師 解答

2018-08-02 15:01

你好！是的，符合條件可以申請差額征稅